企业对外投资管理制度范例精选.pdf

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1、广东南洋电缆集团股份有限公司对外投资管理制度（2010年12月19日第二届董事会第三十次会议审议制定）第一章总则第一条为规范广东南洋电缆集团股份有限公司（以下简称“公司”）的对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理地使用资金，依照《中华人民共和国公司法》(下称“《公司法》”)、《中华人民共和国合同法》等法律、法规的相关规定，结合本公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等公司制度，制定本制度。第二条本制度所称对外投资，是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评

2、估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。第三条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等；长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：(一)公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；(二)公司出资与其他境内（外）独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；(三)参股其他境内（外）独立法人实体

3、；(四)经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。第四条投资管理应遵循的基本原则：符合公司发展战略，合理配置企业资源，促进要素优化组合，创造良好经济效益。第五条本制度所称子公司是指全资子公司、控股子公司和公司拥有实际控制权的1参股公司。第二章对外投资的审批权限第六条公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。第七条公司对外投资的审批应严格按照国家相关法律、法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。第八条公司对外投资，达到下列标准之一的，由董事会审议决定：1、交易涉及的资产总额超

4、过公司最近一期经审计总资产的20%，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；2、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入超过公司最近一个会计年度经审计营业收入的20%，且绝对金额超过2000万元；3、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润超过公司最近一个会计年度经审计净利润的20%以上，且绝对金额超过200万元；4、交易的成交金额（含承担债务和费用）超过公司最近一期经审计净资产的20%以上，且绝对金额超过2000万元；5、交易产生的利润超过公司最近一个会计年度经审计净

5、利润的20%以上，且绝对金额超过200万元。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。第九条公司对外投资，达到下列标准之一的，由董事会审议通过后提交股东大会审议：1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；2、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5000万元；3、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的

6、50%以上，且绝对金额超过500万元；4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，2且绝对金额超过5000万元；5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。第十条对于公司在法律、法规允许范围内的，投资流通股票、期货、期权、外汇及投资基金等金融衍生工具或者进行其他形式的风险投资，应经董事会审议通过后提交股东大会审议，并取得全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意。公司进行上述风险投

7、资以外的投资，按第八条、第九条的审批权限处理。其中，公司所运用资金单项不超过公司上一年度经审计净资产值的4%的，或者12个月内累计总额不超过公司上一年度经审计净资产值的6%的，由董事长审查决定。上述风险投资以外的投资须由董事会审查决定的，董事会在审查决定前，应当征求战略委员会意见。第十一条对于子公司在法律、法规允许范围内的，投资流通股票、期货、期权、外汇及投资基金等金融衍生工具或者进行其他形式的风险投资，应先由公司董事会审议通过并提交公司股东大会审议通过后，方能提交子公司股东会审议。上述事项经公司董事会审议的，须取

8、得公司全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意。子公司进行上述以外的投资，按《子公司管理制度》第十九条、第二十条的规定处理。第三章对外投资的组织管理机构第十二条公司股东大会、董事会、董事长为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资作出决策。总经理可以在董事长权限范围内根据董事长的授权决定公司的投资事项。除前款外，其他任何部门和个人无