固定资产管理规范.doc

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1、文件名称固定资产管理规范文件编码版次第1页WI-08-10121共3页1.目的以确保公司固定资产的正确核算，加强资产购置、使用及保管，确保资产的安全性，有效性，达到有管理公司资产设备的目的特制定此管理控制。。2.范围适用于公司工厂的所有固定资产机器、设备、设施、仪器等。3.定义使用年限在一年以上的房屋、电器设备、运输设备及与生产经营有关的设备，器具、工具等。分类：①房屋，②专用机器，③运输设备，④其它设备。4.计价固定资产按照买入价加运输费，保险费、包装费、安装调试和缴纳税计价。5.职责资材部：负责设备的采购。

2、行政部：负责固定资产的台账管理；固定资产的增减、异动等登记；负责计划及组织资产盘点。财务部：负责对总体资产的监督；负责协助盘点及将最终盘点的资产统计报会计师事务所备案。其它部门(固定资产使用人)：负责职责范围内资产的申购、清点，保管、养护、报废请求等。6、资产设备分类分类/类别所属固定资产设备责任人机器设备-所有生产用机台/治具生技课　-QE实验室机台仪器及生产用测试机台仪器品管课　-模具房机台生技课　-生产辅助设备(流水线,义车,电子秤，工具)各课课长模具-所有模具工程开发部办公室设备-信息及网络设备(计算机

3、,网络系统,电话系统)行政部　-办公室设备(复印机,打印机,扫瞄器,传真机,打卡系统)行政部　-家具设备(大班台,办公室沙发,办公桌)行政部生活设施及辅助设备-生活设施(发电机,稳压器,配电柜,太阳能,储油缸)行政部　-辅助设备(割草机,冰箱,对讲系统)行政部汽车-别克,货车,小客车行政部空调-全厂空调行政部消防设备-全厂消防设备行政部文件名称固定资产管理规范文件编码版次第2页WI-08-10121共3页7.管理流程7.1固定资产购置申请需要添置固定资产的各部门根据需求填写申请单，申请所需设备仪器等，经管理层审

4、批后，交资材部联系厂商采购。资材部须检附相关报价数据，制定采购单并经管理层/责权主管签核后订购。7.2固定资产设备验收固定资产到达使用单位后，行政部门会同使用部门（必要时请有关技术部门）共同验收，对固定资产的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点，填写《新设备/设施入厂验收报告》；申请购置部门/使用部门、行政部及相关验收部门签字确认验收合格，凭《新设备/设施入厂验收报告》和正式发票到财务部门报账，行政部门进行登记、编号、建账。7.3固定资产编号、建卡、建账7.3.1固定资产编号由行政部统一编号；行政部按

5、照固定资产分类代码编号，并将编号牌（标签）钉（贴）在固定资产实物7.3.2固定资产卡片以一物一卡为原则。固定资产卡片包括：固定资产编号、固定资产名称、固定资产规格、厂家、购入时间、固定资产位置、必须填写清楚。7.3.3行政部按照固定资产分类登記入账。7.4固定资产报修当发生故障时，使用部门必须填写《设备/设施维修单》，安排维修人员进行及时维修。7.5固定资产报废7.5.1固定资产因老化、严重损坏或在使用中出现无法修复的情况，可以申请报废。7.5.2申请报废需填写《设备/设施报废单》，报废单中需写明报废原因、如何

6、处置报废的固定资产，呈总经理批准。7.5.3申请报废固定资产的部门，负责将已被批准的《设备/设施报废单》复印件送达财务部，进行销帐处理。7.5.4依据已批准的《设备/设施报废单》，行政部实施对报废固定资产的处置工作，并将结果入帐。7.5.5处置工作完成后，行政部负责将报废固定资产的收入(如适用)交财务部。7.5.6报废《固定资产卡》，应由行政部负责完好保存三年后，方可销毁。文件名称固定资产管理规范文件编码版次第3页WI-08-10121共3页7.6年终盘点7.6.1每年进行一次盘点，盘点时间在每年12月份内进行

7、。年终盘点由行政部负责计划组织，财务部协助盘点及负责查核；7.6.2盘点方法及注意事项A)盘点采用实盘实点方式，作初盘及复盘后，查核盘点数据。B)盘点时注意设备的摆放，盘点后需要对货物进行整理，保持原来的合理摆放顺序；C)所有资产设备全部盘点完毕后按要求做相应记录，送呈总经理审核，抄送财务部统计存档并报会计师事务所备案；8.表单8.1《新设备/设施入厂验收报告》8.2《设备/设施维修单》8.3《设备/设施报废单》8.4《固定资产卡》审核确认制定刘素萍2016/11/18