甘肃省平凉市的个案分析与思考_白路民 (1).pdf

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1、2010年第24期经济研究导刊No．24，2010总第98期ECONOMICRESEARCHGUIDESerialNo．98欠发达地区企业外部信用评级之管见———基于甘肃省平凉市的个案分析与思考白路民（中国人民银行平凉市中心支行，甘肃平凉744000）摘要：在发达地区，企业外部信用评级已成为解决市场经济各主体间信息不对称问题的重要手段之一，而甘肃省平凉市企业外部信用评级自2009年实现零的突破以来，发展较为缓慢。通过分析比较企业外部信用评级的优势，寻找欠发达地区企业外部信用评级难的原因，提出经济欠发达地区开展企业外部信用评级的对策

2、和建议。关键词:企业；外部信用评级；欠发达地区中图分类号：F270.7文献标志码：A文章编号：1673-291X（2010）24-0025-03在发达地区，企业外部信用评级已成为解决市场经济各度。据调查，地方性商业银行尚未建立完善的内部信用评级主体间信息不对称问题的重要手段之一。而在欠发达地区，制度，审核信贷业务主要依据现场调查和审核财务报表。辖由于信用信息不对称、评级产品使用不广泛、企业参评不主区国有商业银行普遍建立了银行内部信用风险评级体系，通动，企业外部信用评级发展缓慢。本文通过对甘肃省平凉市过评级确定的信用等级对企业授信，

3、对于提高信贷资产质企业外部信用评级的分析与调查，寻找欠发达地区企业外部量、促进企业诚信经营起到了重要作用。信用评级指标体系信用评级发展缓慢的原因，进而提出开展企业外部信用评级从系统性风险、财务风险、信用记录和基本面风险进行评价。的对策和建议。商业银行客户信用评级的指标体系大多分为偿债能力、获利能力、内部经营管理、履约情况以及发展能力与潜力。商业银一、欠发达地区企业外部信用评级现状及成行对企业信用评级的等级主要取决于企业经营规模大小、内因———以平凉市为例部经营管理的优劣、财务制度是否健全等方面，一般采取定1.欠发达地区企业外部信用

4、评级以地方性商业银行推荐性与定量相结合的评级指标体系，基本上遵循“基层网点收为主。2006年人民银行相继出台了《中国人民银行信用评级集资料→二级分行审核→一级分行审定”的内部评级程序。管理指导意见》和《信贷市场和银行间债券市场信用评级规各商业银行对有信贷业务往来的企业内部信用评级模式基范》，提出了对信用评级机构的规范管理要求。平凉市企业信本相同，数据信息来源基本上都是依靠现场采集及企业的各用评级处于政府平台已搭建、银行体系较封闭、企业认识不类财务会计报表，对不同的信用级别企业实行不同的授信额到位的阶段，专业信用评级机构参与的力度依

5、然不足。人民度，信用等级越高的企业，贷款授信也越高。银行平凉市中心支行根据上述文件精神成立了平凉市社会3.企业和银行认识上的差距是外部信用评级发展缓慢的信用体系建设领导小组，先后制定并由市政府批转执行《关主要原因。调查发现，近60%的企业认为信用评级暴露了自于加强平凉市社会信用体系建设的指导意见》和《平凉市企身风险，可能对自己获得贷款产生不利影响，因而对企业信业信用评级实施办法》。经过近两年的努力，平凉市社会信用用评级有很强的抵触情绪，甚至不配合评级机构开展实地调体系建设工作取得了一定的成效，平凉市也获得“中国金融查、跟踪评级等工

6、作，有的得不到满意的评级级别就拒绝支生态城市”的殊荣。联合信用评级公司进入辖区借款企业评付评级费用。近80%的企业认为，评级结果的使用价值不大，级市场，评级企业实现零的突破，达到4户，其中3户为借款政府选定财政贴息扶持项目、政府采购和招投标、地方信用企业，1户为担保机构，信用评级结果中A级以上的企业占企业评优等，都还没有参考企业外部信用评级报告。商业银全部评级企业的33%。评级机构主要与地方性金融机构合作行普遍认为，外部信用评级的指标体系、方法、分析过程对开展企业信用评级，即由市商业银行推荐企业，联合信用管“借”和“贷”的信息披露

7、不够；评级机构执业过程较为简单，理公司对借款企业开展信用评级。受利益驱动，出具的信用评级报告可信度不高。部分商业银2.国有商业银行普遍通过内部信用评级确定企业授信额行不认可外部信用评级结果，在借款企业信用评级方面，除收稿日期：2010-05-30作者简介：白路民（1973－），男，甘肃平凉人，经济师，从事金融支持县域经济发展研究。—25—农村信用社、尚未建立内部信用评级系统的地方性金融机构业总数也逐年增长，2005年达到最高峰11657户，参评担保外，多数商业银行以内部信用评级为信贷决策的依据，一般机构2008年也达到238户。企

8、业广泛参与外部信用评级满不参考企业信用评级的结果。足了市场对信用信息的需要。二、企业外部信用评级的优势比较三、加快欠发达地区企业外部信用评级的建议1.银行内部信用评级不能证明借款企业信用状况。银行欠发达地区企业外部信用评级要面向经工商行政管理不能获