爆破项目部10月度经营分析.doc

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1、2014年10月份经营分析汇报资料爆破工程项目部2014年11月月度经营指标完成情况说明一、各项指标完成情况：1、本月计划250万元，实际完成5万元，与计划比少完成245万元；累计计划产值500.28万元，累计实际完成45.28万元，与计划比少完成455万元。2、本月实际收入（含税）4.70万元，实际成本2.81万元，实际税金0.17万元，实际利费0.3万元，实际利润1.72万元；累计实际收入（含税）42.56万元，实际成本97.90万元，实际税金1.54万元，实际利费2.72万元，实际利润-56.88万元。3

2、、人员效率全年计划125万元，累计完成1.89万元，完成全年的1.51%。二、生产组织情况说明：本月在建两项工程：1.矿五佛洼15号煤西采区胶带大巷通风立眼工程（内部工程）。项目部施工的矿建五部佛洼15号煤西采区胶带大巷通风立眼工程，于十月份实现贯通，项目部计划十一月份与矿建五部结算后，内部报量。2.山西吉星机械工程有限公司的吕梁方山县宝塔山非金属材料有限公司透闪石矿石方爆破工程，完成施工产值5万元。7三、成本项目分析：成本分析表单位：万元1、本月及累计报量与盈亏平衡量比较项目部本月完成产值5万元，累计完成产值

3、45.28万元，与月盈亏平衡带点117.5万元比较，少完成72.22万元。2、固定性费用支出情况1-10月份固定性费用支出：管理人员工资145150元，定比费63140.46元，设备租赁费230704.8元，经营场所费1800元，资金占用费86905.85元，住房公积金16500元，火药库租赁费75000.00元。3、主、客观两方面原因分析以下项目节超原因：（1）客观原因：1）本月项目部完成了山西吉星机械工程有限公司的吕梁方山县宝塔山非金属材料有限公司透闪石矿石方爆破工程，完成产值5万元。项目部通过精心组织施工

4、，降低人工、材料成本消耗，7严格控制非生产性费用支出，实现当月减亏1.72万元。1）本月实现减亏的第二个原因是：冲回上年计提的经营层兑现工资和兑现定比费，由于实际发放兑现小于计提兑现总额，差额部分冲回成本，实现部分成本结余。（2）主观原因：（1）人工费：预算0.17万元，实际2.73万元，超支2.54万元。超支原因：本月实际发生人工费2.73万元，由于本月完成工程量较少，计提含量工资较少，导致人工费超支。（2）材料费：预算3.60万元，实际3.59万元，节约0.01万元。超支原因：项目部精心组织，认真施工，对材

5、料使用严格核算，本月节约0.01万元。（3）机械费：预算零万元，实际12.77万元，超支12.77万元。超支原因：项目部计提了租用公司设备折旧费及租用顺泉公司机械设备台班费，并且由于本月完成工作量较少，导致机械费超支。（4）措施费：预算零万元，实际0.95万元，超支0.95万元。超支原因：超支的0.95万元为项目部施工矿五佛洼反井钻工程，租用宏鑫公司的车辆，用于运输反井钻设备的台班费。（5）间接成本：预算0.74万元，实际=-17.23万元，节约17.97万元。超支原因：本月将2013年计提的年度兑现总额和兑现

6、定比费冲回，所以节约17.97万元。7四、成本管控工作进展情况及存在的问题1.成本管控工作进展情况1）制定相应设备保养维护制度，降低维修率。本月，项目部组织了由技术经理牵头，工程组组长及设备操作员参加，重新修改和增加了有关潜孔钻机、空压机及新购入的反井钻机等设备的保养、维修制度，并要求专人负责保养维护。这一措施的实施，有效的降低了设备维修率，保证了生产施工的稳定进行，并降低了项目部成本。2）加强材料全环节管控，降低材料消耗。本月，项目部结合公司材料管理，进一步加强材料全环节的管理，项目部根据月度生产需要，每月向

7、计划部、物资部报送月度材料使用计划；在日常生产过程中，依据日生产所需火工品数量，将每日所用火工品计划报送计划部、武保部、调度批准后，根据批示的数量领用火工品材料；每月月底根据实际领用量，按照物资部下发的材料消耗明细入账，保证每月材料消耗真实可靠。3）控制各项非生产性费用消耗。由于项目部工作量严重不足，项目部在不断积极承揽工程的同时，也把降低各项非生产性费用作为现阶段的重点工作，将保证职工开资和项目部正常运转的费用作为基本支出，不再列支其他额外费用。2.成本管控存在的问题1）工作量不足，导致固定成本费用超支。7项

8、目部成本管控最大的问题在于目前工作量严重不足，完成工程的工程量都比较小，导致项目部固定支出费用超支，特别是机械费、资金占用费、管理人员工资、火药库租赁费等。为改变这一局面，唯一的办法就是采取积极走出去承揽工程的思路，多承揽工程，统一思想，明确任务，增强信心，带领项目部战胜危机，走出困难。五、下月预计及累计预计指标完成情况下月预计产值47万元，预计收入（含税）44.18万元，预计成本42