长江期货有限公司财务管理制度.doc

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1、长江期货有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务管理工作，规范财务行为，防范财务风险，保护股东及相关方合法权益，根据《公司法》、《期货交易管理条例》、《期货公司管理办法》、《会计法》、《金融企业财务规则》等有关法律、法规的规定，制定本制度。第二条公司财务管理的基本原则是以权责发生制为核算基础，提高经济效益为中心，建立和完善内部财务管理制度，如实反映公司经营和财务状况，防范和化解财务风险，实现公司持续经营和价值最大化。第三条公司财务管理的基本任务是组织财务收支的预算、控制、核算、分析和评价工作，依法筹集和运营资金，有效利用公司各项资产，努力做好增收节支工作，依法计算和缴

2、纳各项税费，保障股东的合法权益。第四条公司应建立规范有效的净资本监控和补充机制，保证公司的净资本等风险控制指标持续满足监管要求。第五条公司财务会计职能部门应当认真履行财务管理职责，公司各部门及所属分支机构应当积极配合和自觉遵守财经纪律和财会制度。公司应加强财务监督、检查和审计工作，并接受有关主管部门及股东的检查、监督。第二章财务管理体制第六条公司财务管理实行“统一核算、统一管理、分级负责”的原则，公司财务部负责公司会计核算和财务管理工作，各部门和分支机构不设独立的财务部门，分支机构财务人员实行双重管理，业务由财务部负责管理。分支机构财务人员主要负责审核本部门会计报销凭证，落实分支

3、机构预算控制，办理报税等具体财务工作。各部门、各岗位按照在财务管理体系的职责和权限履行相应的管理职责，承担相应的责任。第七条公司章程规定应由股东大会或董事会决定的重大财务事项，分别由股东大会或董事会审议批准。第八条公司按照法规规定设置财务负责人职位，由公司董事会聘请符合任职条件的人员担任。财务负责人负责公司会计基础管理、财务管理与监督，以及投融资、担保、大额资金使用、兼并重组等重大财务事项监管等工作。第九条公司设置财务部，配备一定数量符合条件的专业财会管理人员，负责公司会计核算，做好财务风险防控、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、信息管理等项工作。第十条财务人员必须持证上岗

4、，依法从事财务工作。财务人员应按财政部门的规定接受后续教育。第十一条公司财务会计工作应接受集团公司财务部门、稽核部门、风险监管部门的审计和检查。第三章财务风险和内部控制第十二条公司把净资本作为风险控制的核心指标，确保在任一时点业务规模与净资本规模相适应。第十三条公司建立自有资金和客户资金管理的决策、审批、监控相分离的管理体系。公司对资金的调拨、资金运用的审批实行授权批准制度，审批人在分级授权范围内进行审批，不得超越审批权限。公司客户交易结算资金由财务部负责头寸管理工作，严禁挪用客户交易结算资金等行为，确保客户交易结算资金的安全完整。第十四条公司在经国家有关部门批准的银行分别开立自

5、有资金银行账户和客户资金银行账户。公司银行账户由财务部统一管理。第十五条公司制定并严格执行费用支出管理办法，加强预算控制，明确费用开支标准和费用报销审批程序。第十六条公司实物资产管理实行“谁使用谁负责与统一监管相结合”的原则，公司综合部负责实物管理，财务部负责价值管理。管理部门应强化实物资产登记保管工作，采用实物盘点、账实核对、财产保险等措施，确保公司实物资产的安全完整。第十七条公司定期或者至少于每年年终对各类资产进行盘点，并按照有关规定进行评价，对可收回金额低于账面价值的部分，按照有关规定计提资产减值准备。对已经损失的，按照公司规定的程序核销；对已经核销的，实行账销案存的管理原

6、则。第十八条公司按照规定足额计提和缴纳相关税费；按公司章程分配利润，足额提取公积金和风险准备金。第十九条公司按照有关规定，确定公司关联方的名单。根据股东大会、董事会的授权，审批关联交易事项的发生，并及时在定期报告中充分披露关联交易事项的真实状况。公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失，并及时向股东大会、董事会报告。第二十条公司在股东大会、董事会关于重大投资的授权范围内，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，并监督重大投资项目的执行进展，如发现投

7、资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。第二十一条公司严格遵守相关信息披露的规定，完善会计信息报告体系，确保提供及时、可靠的财务信息。因工作关系了解到相关信息的财务会计人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。第四章资金筹集第二十二条公司资金筹集形式主要为资本募集和负债筹措。公司所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等。负债包括经营活动和筹资活动产生的负债，其中也包含客户交易结算资金。第二十三条实收资本是指公司股东按出资合同、协议实缴的出资额