财产流程管理与财务知识分析图.doc

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1、盆渠小学财产管理制度目录序号容1财产管理责任制度2财产管理流程图3采购制度4验收制度5财产物资清点制度6财产管理移交制度7财产使用管理制度8教室多媒体使用规则9精密贵重仪器管理制度10仪器设备的维修保养制度11危险物品管理制度12财产物品领用制度13物品出借制度14失窃物品处置制度15赔偿制度16物品报废管理制度17财产管理安全制度盆渠小学财产管理责任制度一、校长对学校的全部财产物资负责。二、总务部门在校长的领导下对全校的各类财产物资负有管理责任。三、各专用室和组室在总务部门的配合下，对本部门的财产物资负有管理责任。四、会计人员掌握全校财产的总金额。五、财产管理人

2、员对全校财产物资进行管理。做到验收严肃认真，进出手续清楚，记录齐全，定期与使用部门核对检查，经常保持帐物相符，帐帐相符。建立全校的财产总帐，控制全校各使用部门的分户明细帐。六、使用部门管理人员负责管好用好本部门的各种财产物资，并认真做好分户明细帐。会计人员（控制全校财产总额）财产管理员（财产总帐）（控制各部门财产明细帐）校长使用部门管理人员（各部门明细帐）总务分级管理示意图：财务财务帐和财产帐核对财务（根据验收单入帐）使用部门使用人登记、保管、维护财产管理员登帐、卡（每年一次统计报表）财产管理员验收（填写财产物品验收单）（物品分类编号入库、定位存放）配置或采购（根

3、据预算计划执行）盆渠小学财产管理流程图盆渠小学采购制度一、作好财产物资的采购计划，本着勤俭节约的精神，防止盲目采购造成积压、浪费。二、学校在资金综合安排的情况下，根据事业发展的计划，以及各科教学的需要，结合有关规定，按照优先保证教学需要与兼顾一般的原则，编制切实可行的年度采购计划。三、年度采购计划的编制，须经行政班子集体讨论决定，经校长批准后按期执行。四、专用室的教学仪器设备采购，根据市教育委员会颁布的有关配备标准，结合本校的实际需要制定采购计划。一、大额财产物资的采购以及计划中列入当年财政预算专项经费的项目，按区教育局有关规定办理项目审定手续。并由区教育局设备组

4、统一实施政府采购。二、财产物品的采购一般由总务处负责采购，特殊规格的物品总务处可委托有关人员协助进行采购。大额资金的物品采购必须有教务会讨论通过，并由2人或2人以上进行采购。三、财产物资的采购必须遵守市府及有关部门的规定，不得收受任何“回扣”、“小费”，对劣质产品以及不正当的推销手段，要坚决予以抵制。四、凡没有列入计划的，又未经领导审核批准采购的物品，一律不准擅自采购。盆渠小学物品验收制度一、学校财产管理员对采购（调拨、捐赠、自制）来的物品都应根据采购（调拨、捐赠、自制）进来的实物和有关凭证对其名称、数量、金额、型号、规格、产品质量（产品合格证）、保修日期、安装调

5、试等逐一进行核对验收。对精贵仪器设备应会同专业人员一起验收。二、验收无误后由财产管理员或（验收人）填写“财产物品验收单”，验收单必须由采购人员、财产管理员（或验收人）、主管领导签名，验收单一式三份，一份由财产管理员自己留存，并根据此单入帐。一份连同有关凭证交于会计入帐。一份可连同实物交使用部门作为记帐凭证。三、物品验收后，要按规定的分类代码对物品进行编号（编号位置要固定，书写要醒目、整洁）。同时将物品入库，定位存放，以便于清点和取用。四、经费报销者必须持采购物品的发票和由财产管理员以及主管领导签字的验收单，到财务部门报销，凡未经验收的发票，财务部门应拒绝办理报销。

6、财产物资清点制度一、定期对财产物资进行清点，做到账账、账卡、账物相符；财产物资每年清点两次（期中、期末）。二、、成立以校长为组长的“财产物资清点小组”，负责组织单位财产物资清点工作，写出财产物资清点情况报告，列出“财产物资清点清单”；财产物资清点情况报告容要包括：财产物资清点时间、参加清点人员、每个人负责的容、清点的实物与“财产物资清点清单”上的数量和金额是否相符。三、“财产物资清点情况说明报告”和“财产物资清点清单”（一式三份）要经单位清点小组审核，并有校长确认签名盖章。四、财产管理人员根据财产清点后的准确数据，与财产登记册的物品核对，列出盘盈盘亏物品的名称、数

7、量、单价、金额。根据相关规定要求和程序与财务会计一起登记入帐。五、单位财产物资清点方法如下：单位财产物资清理首先要将散落在外的财产物资集中，并及时收回出借的财产物资（如图书等）。清理时要有秩序，切忌前清后乱，边清边乱。清点过的要有“验讫”标记，以免重记、漏记，清理同时检查物资完好程度，清理时间要统一。六、财产物资的清点步骤：1、由财产物资清点小组和各使用部门管理员在规定的时间段各自清理本部门的财产物资，并将清点数量、存放地点记录下来；然后将清点清单交财产管理员汇总。2、财产管理员将记录好的“财产物资清点清单”归类，并与财产帐簿核对数量，同时将财产帐簿中有关的单价、

8、金额、购置