论商业银行内部控制有效性的实现.pdf

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1、公共管IIPUBLICMANAGEMENT论商业银行内部控制有效性的实现葛鑫天津银行股份有限公司天津300201【摘要】内部控制是商业银行管理的重要组成部分，且科学合理的内部发展规模和发展水平。但是，实际并非如此，由于商业银行的金融产品控制可以有效地提高银行的整体管理水平。近年来，内部控制_度成为各种类比较多，且各大银行之间的竞争力相对激励。所以，往往不良贷款、大商业银行非常重视的环节之一，因此，必须要加强对内部控制有热I生的顺势类贷款的所占比例非常大，不仅造成了银行严重的经济损失，还不重视和认识，才能更好地将内部

2、控制落实到实际应用中并且随着经济的断地扩大了银行内部的潜在风险。对于银行来说，风险识别意识和风险快速发展，商业银行面临的市场竞争力也越来越大。所以，必须要有效地评估能力相当于保护伞，因此必须要加强银行对风险识别意识的重视，控制好商业银行的内部控制，才能最大限度的降低管理风险，并实现利益同时还要加强对风险评估能力的培养，才能实行商业银行的可持续发最大化。本文主要通过对商业银行内部控制有效．I生进行简要分析，探讨其展。存在的问题和有效地解决途径。(三)信息交流与反馈效率低[关键词】商业银行；内部控制；有热陛；问题；途径

3、【商业银行是一个综合的金融机构，且除了传统的储蓄、贷款项目之外，还有各项金融投资产品。因此，必须要准确地掌握客户资料及客户引言需求，才能投其所好的推销产品。同时，信息交流和反馈的过程也是相商业银行是以盈利为目的的金融机构，所以，在经营管理过程中往【互了解的过程，并且信息交流不是—对一的，而是相对分散的。—方面，往格外重视内部控制的调整。但是，内部控制是一项比较综合的管理内可以提高银行与银行之间的交流，另—方面可以提高银行与客户之间的容，且近年来国家先后出台的相关政策都对银行内部控制做出了相应的f交流，从而获取更多有

4、用的信息。此外，由于信息交流程序比较复杂繁要求，从而加大了内不可控制的难度。因此，就目前而言，大多数商业银琐，所以目前大多数商业银行都没有建立相对完整的信息交流平台和信行的内部控制依然存在许多严重的漏洞，不仅影响银行的正常运作，还}息反馈设备，从而大大降低了信息交流与反馈的速度和效果。因此，必会加大安全隐患。所以，必须要充分的协调好内部控制的有效性和控制须要进一步完善信息交流机制的确立，才能有效地提高价值信息的传目标，才能保证内部控制能够顺利的实施。此外，由于影响内部控制的I达速度。外部因素较多，例如：内部控制环境

5、、风险管理评估体系、监督管理等l三．提高商业银行内部控制有效性的途径因素。都会对内部控制水平造成较大的影响。因此，必须要制定完善的i(一)规范法律法规、加大监督力度内部控制机制和控制措施，才能为内部控制有效性的实施创造条件。I规范法律法规主要是针对银行内部控制体系和管理机制而言的，一由于缺乏完善的法律法规会造成银行内部管理失去平衡，且很难控制．商业银行内部控制有效性概述l目前，我国对商业银行内部控制有效性还没有一个确切的定义，简l和调节。因此，首先要规范法律法规，并制定健全的责任规章制度，才能单地说就是银行为了实现

6、其经营目标、保护资产的完整性，通过制定经j进一步约束和制约违法违纪等现象的出现。此外，加大监督力度是清理营策略和管理计划等方式实现自我调节、约束、规划等一种行为。由于I银行内部控制环境的重要措施，并且加大监督力度可以及时的发现银内部控制是深入银行管理内部进行各项管理的完善和改进，所以，管理行内部控制过程中存在的问题，从而有针对性、有目的性的解决问题。效率更加明显，因此受到了各大商业银行的青睐。进一步剖析，内部控同时，还要建立完善标准的内部风险控制和分析评估体体系，才能提高制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟

7、通、监控等五个相互风险预测和防范能力，从而有效地加强银行的抗风险能力。总的来看，联系的要素。一般情况下，商业银行主要是通过内部控制实现内部各个}国家相关部门必须要尽快出台相应的法律法规和保障体系，及完善的内管理部门之间的协调管理，其次是利用内部控制措施降低银行的经营I部控制评价机制，才能进一步加大商业银行内部控制强制披露力度和风险。但是，随着市场的不断变化，内部控制管理体系也在不断地变化。I监督惩罚力度，进而督促商业银行提高自身内部控制有效性乜]。目前，内部控制主要包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面，且三(二

8、)完善银行组织结构方面存在相互依赖和相互制约的关系【l】。所以，任何一方面出现问题都组织结构是银行营业管理的重要组成部分之一，并且随着市场竞会影响整体的控制效率，因此内部控制有效性主要包括内部控制设计、争力的日益激烈，银行的组织结构必须要不断地完善和改进，才能更好内部控制执行、内部控制反馈等三个环节人手，才能及时充分的调整好地适应快速发展得社会要求。简答的说