提高工作质量 发挥内审作用.pdf

提高工作质量 发挥内审作用.pdf

ID:55721056

大小:110.66 KB

页数:1页

时间:2020-05-30

提高工作质量 发挥内审作用.pdf_第1页
资源描述:

《提高工作质量 发挥内审作用.pdf》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库

1、提高工作质量发挥内审作用孙秀军张亚芬十国农业发展银行通辽市分行随经济全球化的加剧,现代银行所面临的市场竞争环境利用价值。二是高度重视审计过程中收集的一些基础资料所更加激烈,面临的风险也越来越大。中国农业发展银行在适暴露的问题和薄弱环节,对审计发现的相关问题进行系统的应新的经济环境的同时想要谋求更好的生存和发展。实现分析和研究,提出相应的改进建议。三是要注意避免与企业“打造一流现代农业政策性银行”的愿景.必然着力提升内部文化发生冲突,并权衡核心价值观与颔导层的风险偏好和管审计在从严治行、防控风险、合

2、规经营等方面的作用。而内部理风格:取得行领导的重视和支持,确保审计意见和建议能审计工作质量是审计工作的生命线。它贯穿于审计工作的全得到真正落实,确保审计成果能在银行各个环节较好地执过程。是发挥内部审计监督作用的决定因素。笔者就如何提行。四是建立内部审计问题信息库。在一定层面实行信息共高内部审计工作质量,更好地发挥内部审计的各项职能,帮享,既有利于内审人员的学习提高,也有助于相关业务部门助农发行实现价值增值和改善运营谈点自已-的观点。弓l以为戒。规避经营风险。一建立完善的制度体系。发挥内审的权威性三

3、、建立有效培胡I体系。提高内审人员的案质、依据《中华人民共和国审计法》《银行业金融机构内部审计配备高素质的内部审计人员,才能保证内部审计名副其指引》(银监发[2006151号)和内部审计协会发布的各项内部审实地发挥监督制约作用。根据内审工作的特点和职责的需计准则,针对内审工作内向性、广泛性、及时性、针对性和经常性要.必须加强对内审人员的职业技能、职业纪律、职业道德等的特点。建立健全各项内审工作制度,规范审计行为。进行培训。通过培训。使审计人员掌握金融知识、各项政策法(一)制定内审业务操作办法。根据

4、总行《内部审计制规和各项规章制度等。_r是建立良好的职业道德规范。强化度》,制定审计工作程序、工作方法、岗位职责、质量管理、职对内部审计人员的职业道德及相关审计责任教育,督促内部业道德、继续教育等方面的内部审计工作准则和规范,使内审计人员廉洁自律,树立忠诚尽职、严细严肃的内部审计队部审计工作有章可循.有规可依.排除一切影响审计客观公伍形象,增强审计人员的事业心和责任感。二是持续提高内正的因素,提高审计工作质量。审人员的业务技能。目前我行实施“两轮驱动”的发展战略,(二)建立内审质量控制制度。一是建

5、立审计报告复核制业务领域不断拓宽。从单一的粮油购销业务发展到服务“三度。要求每一个审计项目的审计报告都经过复核,对审计目农”的各个领域。内部审计业务涉及的知识面广,更新快,内标是否达到、审计证据是否充分、审计依据是否可靠等进行部审计机构必须抓好审计人员的学习和培训。鼓励审计人员确认,严把审计报告质量关,客观、公正、全面、准确的反映问利用业余时间加强自学,提高自身业务素质。题,控制审计风险。二是建立完善审计工作综合考评制度。建四、建立健全工作体系。提升内审工作质量立健全审计工作分级负责制度和审计责任

6、追究制度,明确审内审工作体系是内审管理体制的重要组成部分,为监督计各个环节审计人员的负责内容、承担责任事项及责任追究管理体制的运行提供保证作用。只有建立科学的内审工作体的形式,将审计结果纳入月度审计工作综合考评。三是建立系,才能对农发行管理工作全过程进行合规性、安全性和真审计工作质量互检制度。每年由内部审计机构组成检查组,实性的审计。对本级和下级审计部门的部分审计档案。从审计程序的执(一)实现内审的信息化。现代内部审计必须利用先进的行、审计文书的应用与规范、审计档案资料的归集三个方面工作手段。改善

7、工作环境。完善审计资料。虽然总行已有CAA进行检查,提出存在问题和改进意见。起到互相交流、提高审系统。但二级分行还无法应用。应适时开发信贷CM20O6系计质量的效果。统计算机应用审计模块,并推厂CAA系统使用。使内部审计(三)建立内审跟踪检查制度。根据内部审计检查、评价、在内部管理中更充分发挥作用。建立、处理、反映的职权,制定一套科学的检查制度。通过执(二)明确审计目标,突出重点。制定审计方案时要关注行检查制度,对不适应实际工作要求的各项规章制度给予否高风险业务领域和异常的资金支付行为等:审计报告

8、的重点定;对违反规章制度的行为进行揭露;对玩忽职守、以权谋私是工作建议,根据审计发现问题,剖析问题产生根源,根据不的行为进行查处。同情况有针对性的解决建议:强化后续审计。评价被审计单(四)建立内部控制监查制度。我行已实现制度覆盖所有位管理层采取的纠正措施是否及时、合理、有效。工作、规则覆盖所有岗位,为强化日常对内部控制的监督。盟(三)积累审计技巧。对一些隐敝的舞弊问题通过表面现市分行应制定《监督检查办法》《工作自查办法》等制度,确保象是无法查到真实情况的,而需要审计人员通过长期工作

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。