财务部岗位流程图及廉洁风险点.doc

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1、车间、部室工作目录单位名称财务部业务类别经营管理业务目录1.组织制定本公司部财务规章，并负责贯彻实施2.监督、指导公司各项财务制度执行情况，坚决抵制不合理的开支3.经济计划、经济合同审核4.组织月度、季度和年度的经济活动分析资料及全面预算指标分解5.了解掌握税收政策法规变化，积极宣传税收知识6.审核报销、资金收管理、成本核算管理7.生产基建核算、存货管理、固定资产管理8.物资消耗定额管理制度9.车间核算与考核10.计划统计管理,投资控制责任主体财务部岗位职责目录1.财务部部部长长岗位职责2.财务部部副部长岗位职责3.成本核算管理岗位

2、职责4.税金管理岗位职责5.审核报销管理岗位职责6.计划统计管理岗位职责7.出纳岗位职责行使依据财务部岗位职责岗位制度目录1.财务部工作职责2.财务核算制度3.财产管理及清查制度4.会计部控制制度5.现金管理制度6.银行存款管理制度7.存货定额管理制度8.固定资产管理制度9.物资消耗定额管理制度10.会计人员工作交接制度11.会计档案管理制度12.全面预算管理制度编制部门财务部单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种财务部长工作业务流程图组织月度，季度和年度的经济活动分析资料及全面预算负责监督、指导

3、公司各项财务制度执行情况，坚决抵制不合理的开支向公司领导及上级主管部门汇报，提出有益的建议参与拟订经济计划，进行各项费用报销的审核工作，并审查会计分录、记帐凭证负责安排下达全面预算指标、考核各车间，各部室经营完成情况组织制定本公司内部财务规章，并负责贯彻实施组织部室学习国家财务制度法规落实执行公司各项规章制度将重大问题提交讨论，改进完善统筹管理公司资金并对其进行有效的风险控制审核资金使用计划、物资采购计划，规划资金收付，规避资金风险确保，确保资金安全审批各项财务业务，并在财务负责人处签章负责本科室人员的政治学习、思想教育，加强职业道

4、德教育和业务能力的培养负责本部室的全面管理工作起草制定公司财务规定、核算办法检查财务核算处理，监督会计人员工作业务开展部室廉政教育、政治学习、职业道德培训，保证会计队伍的廉洁从业加强业务培训，提高部室协同、履职能力单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种财务副部长工作业务流程图协助部长开展全面预算管理工作负责落实月度、季度和年度的经济活动分析落实各项财务制度执行，坚决抵制不合理的开支对标管理工作指导、监督会计人员审核报销、资金收支结算业务的办理加强会计人员安全意识学习及时了解掌握税收政策法规变化，积

5、极宣传税收知识，普及依法纳税意识指导税收的计提、申报与缴纳工作。及时向全公司进行宣传税法新规定加强与税务部门联系沟通，积极参与税务检查协调工作指导，监督出纳，和其他会计的业务工作组织部室人员学习会计规章制度风险控制落实向部长汇报经济运行状况，提出合理化建议负责基本建设的会计核算，总账管理投资计划控制落实、核算管理配合协调基本建设竣工决算协助部长管理部室的管理工作单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种成本会计工作业务流程图成本管理核算审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理每月末进行费用分配，

6、及时与生产、销售部门核对在产品、产成品进行有关成本管理工作，车间材料员核算员的培训工作。负责成本的汇总、决算工作成本分析，并定期编制成本分析报表，经营单元指标完成考核保管好成本计算资料并装订完成部门领导临时交办的工作任务费用的控制，计提与待摊正确核算收入与成本的配比接受部室领导的监督考核，并对提出的问题及时进行整改、处理按月编制产品的成本情况，各车间的成本，产品库存情况汇报材料定期组织存货盘点，并编制物料平衡表，分析差异原因收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作收集车间成本消耗资料，核算产品的直接成本和间接成本，正确核算产品的真实

7、成本单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种税务会计工作业务流程图税金全面管理负责产品订单价格统计，建立月度销售台账、应收货款、预算货款的清帐工作负责税金的计提、申报与纳税工作，编制纳税申报表及各种税务调查统计表负责与税务部门的沟通联系工作，地税、国税每年检工作，准备税务查账资料负责发票管理，发货核对与收入的核算工作，正确核算销项税与进项税的抵税工作负责发票开票，验票，装订，整理报税工作与国税地税报送税务申报表和核对工作定期向部门领导汇报产品销售，应收款的回收情况完成部门领导交办的其他工作在网上进行

8、税款申报，核对打印工作和重点税源填报工作核对发货数量，货款收取情况，督促营销人员及时回款和开票建立并维护固定资产台账，在SAP系统维护WBS元素，按月计提折旧操作固定资产台账管理、折旧计提、设备采购与付款核算、工程划线与付款核算办理设