我国商业银行适应金融市场完全开放策略建议.doc

《我国商业银行适应金融市场完全开放策略建议.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、我国商业银行适应金融市场完全开放策略建议(一)完善内部治理结构和管理体制建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度商业银行改革是我国金融体系改革的关键环节根据商业银行治理结构优化的目标取向和当前面临的障碍实现商业银行治理结构的优化主要应从以下几个方面着手181、明晰商业银行治理结构应坚持的四项基本原则一是控制权与剩余索取权的对称原则治理结构优化解决的关键问题是商业银行控制权与剩余索取权的合理配置问题只有坚持控制权与剩余索取权的对称才能有效解决由于信息不对称造成的“内部人”控制问题二是公平性原则主要是平等对待所有

2、股东如果他们的权利受到损害应有机会得到有效补偿；同时银行治理结构的框架应确认公司利益相关者(债权人、雇员、客户等)的合法权益三是透明度原则一个强有力的信息披露制度是对银行进行市场监督的典型特征是投资人具有行使表决权能力的关键信息披露也是影响银行行为和保护投资者利益的有力工具良好的公司治理要求在信息披露中采用高质量会计标准和可靠的信息审计以确保信息披露的真实性和准确性四是风险控制体系的不可替代性原则即不以治理结构优化替代商业银行风险管理体系的建立要防止将治理结构优化作用夸大的倾向那种认为“一股就灵”、银行上市就会自

3、动走上持续发展道路的认识是极其错误的事实上无论是英国巴林银行的倒闭还是美国20世纪80年代出现的银行倒闭潮都是在商业银行具有良好治理结构背景下发生的182、实施商业银行硬预算约束明确法人治理结构优化的目标渐进式改革、增量型改革是我国金融体系改革的重要特征目前已经进入到攻坚阶段只有硬化商业银行预算完善产权制度改革减少外部的非市场手段支持才能从根本上改善商业银行的治理结构进而重造商业银行的信用基础一方面国有商业银行应在股份制改革的基础上进一步明确经营管理层的责任和义务配套建立激励约束机制进一步完善治理机制；另一方面加

4、速股份制商业银行和城市商业银行的民营化进程让地方政府和国有企业尽快退出商业银行减少地方政府和国有企业与中央银行的博弈机会通过解决商业银行产权问题来建立合理的治理结构恢复商业银行的企业信用基础总之无论是国有商业银行还是地方性商业银行或是股份制商业银行只有借助经济民营化进程实施“国退民进”的改革才能从出资人的源头解决商业银行的治理结构优化问题182、根据巴塞尔委员会关于商业银行治理准则的要求进一步优化内部治理结构巴塞尔银行业监管委员会1999年发布了《加强银行组织的公司治理》从银行价值取向、战略目标、责权划分、管理者

5、相互关系、内控体系、特殊风险监控、激励机制和信息透明等八个方面阐述了良好的银行公司治理机制应具备的要素根据这些原则结合当前我国商业银行的治理实践当前完善商业银行治理结构应着重突出三个方面一是完善规范组织架构即股东大会、董事会、监事会、经营管理层之间相互制约的关系改变经营管理层权力过份集中的现状二是建立董事会下属的专家委员会充分发挥董事会在商业银行治理中的关键作用基本途径有两种一是引进外部非执行(独立)董事以增强董事会的权威性和独立性并建立独立董事评价制度二是设立专门委员会从目前的实际看独立董事受到供给源、社会声誉

6、机制缺乏的制约将难以充分发挥作用而专门委员会的作用将大于独立董事的作用主要包括风险管理委员会、审计委员会、薪酬委员会和提名委员会专门委员会的建立将使董事会对公司高级管理层的领导和监督具体化真正发挥董事会在商业银行治理中的核心作用三是优化对银行高级经营管理人员的激励与约束防止剩余索取权与控制权的错位由于银行高级经营管理层事实上拥有对商业银行资源的投票权、支配权和决策权他们是否会积极运用本身的经营管理才能(“企业家精神”)为银行创造利润在很大程度上影响到银行或者银行分支机构的经营管理状况因此必须以适当的形式(如相对较

7、高水平的与业绩挂钩的奖金、认股权等等)给予这些高级经营管理人员以一定的剩余索取权同时加大对经营结果的监控、考察和评估促使这些拥有事实上投票权的人员对投票后果承担一定的责任(如风险金等方式)从而抑制“廉价投票权”的广泛存在对银行经营效率的侵蚀183、以优化董事会的运行机制为突破口完善治理机制力求治理结构优化效用最大化首先要规范股东大会的运行机制防止“一股独大”和损害中小股东利益的行为通过进一步明确股东大会的议事规则、运作程序等措施充分发挥股东大会作为商业银行最高权力机构在治理结构中的作用重点要建立和规范董事会的运行

8、机制这是提高治理机制的关键环节一是要规范董事会成员的构成和选聘程序确保专家治理和适当的规模；二是要保持董事会的独立性（美国花旗集团董事会的17名董事中有13人来自外部美国十大投资银行的董事会中外部董事占68.4%）董事会某些方面的决策特别是涉及到对经营班子的考核评价、奖惩、薪酬政策等方面均主要由独立董事做出决定加拿大蒙特利尔银行制定的“董事会批准与监控指引”规定了贷款和或