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1、摘要:中国国企在两权分离中,其委托——代理制出现两个层次问题:一是出资者国家与经营者个人的利益差异问题;二是出资者国家与企业的关系问题。这两方面问题导致对出资者产权代表的激励以及激励链条的连接等一系列矛盾。解决这些矛盾,要进一步深化体制改革,完善法人治理结构,建立双层激励机制,采用多种激励方式,提高国企活力。关键词:国有企业;激励机制;公司治理;出资者;经营者国有企业(以下称国企)缺乏活力是中国经济发展的突出问题,也是一个老大难问题,其与国企激励机制不健全具有内在联系。随着政企分开和两权分离进一步展开,激励机制的作用更显重大,如何运用好激励机制也就成为各个
2、企业面临的十分重要的课题,对这一问题的探讨也越来越热。一、国企激励机制的内在矛盾及其问题激励机制是通过诱导因素、产权合约、组织设计以及各种报酬与补偿等一套理性化的制度把各种激励方法与其它措施相配合,实现现代企业良性运行、快速发展的激励体系。具体来说,是指激发经营者及其员工的工作动机,也就是说用各种有效的方法去调动经营者与员工的积极性和创造性,使经营者及员工努力去完成组织的任务,实现组织的目标,并使他们的积极性和创造性继续保持和发挥下去。在所有权和经营权两权分离以前,产权所有者与经营者往往集于一身,激励机制主要是针对员工的,监督机制还相当突出。两权分离以后,
3、与所有者具有利益差异的经营者阶层在企业中的作用凸显出来,不但要对员工进行激励,更重要的是对经营者进行激励,而且,企业内部关系也更加复杂,由此而来,激励机制的作用更加突出,可以说,激励机制运用的好坏在一定程度上是决定企业兴衰的一个重要因素。对中国来说,国企的出资者是国家,其两权分离显现出两个层次的问题。一是做为出资者的国家及其代表者与经营者个人的利益差异问题,二是出资者——国家与一般的独立法人有很大差异(出资人与企业法人是两回事。出资人即使入主企业,也只能是出资人——股东,而非法人)。因此,国企的委托——代理制与一般市场经济国家的公司代理制既有类似性,又存在
4、一些差异,这使国企激励机制更显复杂,也使激励机制存在一些内在矛盾。首先,激励机制存在内在矛盾,原动力不足。由于国企两权分离存在两个层次,对国企及其经营者的激励机制涉及到两个方面:其一,要为政府及其管理人员设置足够的动力和压力,在此基础上寻求对国企及其经营者的激励,其二,为国企经营者应在何种程度上被激励以及他们实际上会在何种程度上接受激励。由于国企所有者缺位,不仅缺乏对相关政府公务人员进行激励的动力,也缺乏相应的责任,那么,缺乏产权激励的政府部门及其公务人员不会有多少动力为代理链中的下一家即对国企经营者进行激励。因为激励者本身也需要激励,如果代理链条中任何一
5、环缺乏激励,就会导致激励措施无法出台或无法实施,这是国企缺乏活力的重要原因。但是,如果对国企漫长的代理链条中的每个环节都进行激励,那么可能整个行政系统都属于应该被激励的对象,那么国企也就变成了政府管理人员所有的企业,那么国企的利润甚至其全部资产也就会消蚀在漫长的、庞大的代理链中。这从某种意义上也表明没有管理体制的进一步改革,没有现代企业制度的建设,要对国企进行充分激励是非常难的,甚至是不可能的。而且,对国企经营者的激励意味着他们将公开地分享国企的利益,那么正当的激励与国有资产流失之间的界限应划在哪?更何况,国企本身的情况千差万别,国企盈利的原因也不尽相同,
6、评价国企经营者对企业盈利的贡献大小也是困难的。还有,在国企经营者事实上并不能也不需要承担经营失误责任的情况下,这种类似于空手套白羊的激励机制,特别是在对国企经营者的在职消费、隐性收入等难以控制的情况下,国企经营者岗位上本来已有工资外实物收入、在职消费以及隐性收入,又锦上添花地奉上激励措施,其在当前社会环境下所能得到的社会认同也成问题。因此,即便政府将对国企经营者的激励作为政策加以推行,其实施也会面临很大的障碍。激励政策在国企只能得到极为有限的施行的事实正好可以印证这一推论。人们普遍观察到,对于国企特别是国有大中型企业来说,无论是企业承包制,还是股份股的试验
7、,都使国家在拥有企业经营信息方面处于不利的地位,由于内部信息的拥有者即企业经营者与国家利益取向不尽一致,因而所有者与经营者的激励发生矛盾。上述情况说明,在公司治理不到位的情况下,无论怎样强调激励,无论建立起多么严密的责任体系,都难以将国企引向以效率为导向的企业。事实上,中国围绕国企、国有资产已建立起了一个庞大的以责任制度为核心的规则体系,但正是这样的规则体系把政府公务人员及国企经营者都培养成了责任规避型的人格。其实,防范对国企、国有资产的不当侵蚀固然重要,但如果政策的重心仅仅在于此,国企经营者就不可能从守业者变成创业者,那么国企又如何证明其在竞争中生存的能
8、力和存在的意义呢?因此,新的激励机制的建立对于国企的生存与发展来说
