实验5-期末结账管理.doc

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1、教师评语教师签字日期成绩学生姓名张立学号1737001456479班级2017秋计算机信管（专）分组项目编号ERP原理与应用实验五项目名称期末结账管理实验报告一、实验目的1.了解企业月底存货及账务结转的基本流程；2.理解ERP系统中存货管理与自动分录、会计总账之间的信息流程及单据特征；3.初步了解主要的基础数据含义及其设置方法；4.掌握月底结账中的各项操作。二、实验内容与步骤（要求：针对实验案例的每项工作，完成实验，并分别撰写实验步骤）一、实验内容1.完成期末结转及结账的基本流程；2.期末结转主要包括：成本计算、月底存货结转、应收应付结转、自动分录、总账结转等；3.

2、期末结账主要包括：结账、生成财务报表。二、实验步骤如下1、存货月结存货的月结作业应每月订以固定时间运行的，目的有二:一方面结算该月份存货的价值，另一方面必须可计算出该月份品号的销货成本。存货结转必须于该月份的库存进出与存货相关的应收应付账款确定后运行。当月结作业完成后，若事后发现交易信息有误时，就必须按财务的角度于次月进行账务调整，不得在于当月补交易单据的输入或更改。操作在存货管理子系统中。（1）成本计价计算品号当月份的月加权平均单价或日加权平均单价，并更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」，并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。月初库存成本＋本月进

3、货成本月加权平均成本＝──────────────月初库存数量＋本月进货数量月初数量来自:品号每月统计信息档月初金额来自:品号每月统计信息档注意：此时，按照操作要求，需要进行财务更改日：进入“系统设置”中的“公共参数设置”中的“进销存参数”中修改为2003-12-31。（此处在练习中，，如果不进行才做也不会有大影响。）（2）查询本信息由「月底存货结转」而生成，可查询品号每月各仓库，各种交易统计信息。属于系统汇总信息，信息有误时，应透批处理中的「现有库存重计」来重算，不应直接从数据库或本作业中调整。（3）库存调整在财务人员进行账务核对时，可能会发现某品号的现行年月月底

4、的库存数量为零而金额不为零时，可以利用「批处理」中的『自动调整库存』针对有问题的品号进行调整，并自动生成一张交易单据，此交易单据您可于『录入库存交易单据』中查询得到，当单据审核核准时将该品号的金额调整为零不同库中同一个产品的单价成本不一致，需做分库处理。（4）查询尾差/分库调整单：当经过库存调整后，或许会产生一定的差异，这是可以到“录入成本开账/调整单”中进行查询，如图，可以看到数量为0的材料，其成本为0.5。这里便于期末月结时的成本归集。（5）月结本功能模块目的：当某个月的月底成本计价作业已经运行完成且确定无误后，即应该运行「批处理」中的『月底存货结转』。『月底存

5、货结转』的运行将把该月的月底库存成本及数量结算出来。更新『录入品号信息』中的『月初成本』与『月初数量』字段，及生成月结当月的『品号每月库存统计信息』并将『设置共用参数』中的[库存现行年月]自动加１。所谓月底存货结转，相当于结账(或关账)动作。运行过后，该月及该月以前的各种库存交易单据信息即不可再行输入，更改或取消。2、应收/应付系统月结（1）应付月结：同存货月结，应收应付系统也有月底结转的动作，与存货相比，其步骤简单许多：（2）月结后，公用参数中的现行年月加一，查询月结成果，除打相关报表外还可以参考“维护供应商每月统计账款”（3）应收系统月结，可参照应付系统月结步骤

6、。3、自动分录（1）自动生成分录底稿本功能模块目的：常规方式，此种明细账所处理的原始凭证皆系以人工方式汇整并开立凭证，再登录总账系统中。本系统则提供了根据各支系统的原始凭证信息自动开立凭证于总账系统中的功能。由于此功能的提供，可以使开立凭证的繁琐工作得以大量简化，并可避免人为处理的错误与弊端。运行『自动生成分录底稿』及『拋转会计凭证』的时机：各公司可能不同。到底是每天运行还是每周或每月运行皆无不可，完全视贵公司的制度需要。而不同的单据亦可能有不同的运行周期。譬如销货分录，进货分录，收款分录，付款分录可能需要每天运行。而销货成本分录，领料分录或生产入库分录则每月运行一

7、次即可。虽然，本系统在分录时机设计上保留了很大的弹性，但对公司而言，仍然必须针对各种分录事先规划好其确定的运行周期订定“分录底稿批号”，依循而行，才不致衍生困扰。注意：“基本选项”中的各项单据的选择标志着本次抛转的分录凭单性质，不选则在抛转时就不生成相应单据的分录，亦即在后期不能对该项单据所发生的一切业务进行核算。“输入底稿批号”为如上所述当底稿每天运行时为了区分必须进行区分，所填（2）抛转会计凭证注意：由自动分录抛砖到总账的会计凭证是不能手工修改或删除的，如果有修改的需求，应先还原会计凭证，再还原分录底稿，然后修改原始业务单据；确认无误后，再顺序抛砖分录底稿及