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1、福师教育咨询中心三年资产负债表和利润表的预测预计未来三年资产负债表编制单位:2014—2016年度单位:元资产2014年末余额2015年末余额2016年末余额负债和所有者权益（或股东权益）2014年末余额2015年末余额2016年末余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产应付票据应收票据应付账款应收账款预收款项预付款项应付职工薪酬应收利息应交税费应收股利应付利息其他应收款应付股利存货其他应付款其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资其他非流
2、动负债投资性房地产非流动负债合计固定资产负债合计在建工程所有者权益：工程物资实收资本（或股本）固定资产清理资本公积无形资产减：库存股开发支出盈余公积长期待摊费用未分配利润非流动资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计分析：由于福师教育咨询中心目前针对于中小学生，介于以提供优质服务以及学习环境为宗旨，班级容量缩小，采取的都是小班班教学，因而对学生的了解情况较多，因而收入较为可观。在所在的地区开展业务的时间较长，在市场地区具有较大的影响。鉴于可不断发展，将会进一步增加固定资产，购买更大的校舍，为学子提供更好的学习环境。未来三年利润表编制单位：心颖2014—
3、2016年度单位：元项目2014年金额2015年金额2016年金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益分析：净利润的逐年增长说明本企业一直处于盈利的状态。随着地租，环境，管理人员等各种成本因素的增长，外加不断严重的通货膨胀，预计成本也会
4、随收益逐年增长。营销手段的提高以及节省成本的里面不断加强，所以销售成本预测不会再增加，维持原有的额度。随着科技发展，管理人员可相应减少有机器代替，如监控设备、电脑改卷等。节约成本减少管理费用。未来三年现金流量表預測資訊比較性歷史資訊九十一年度九十年度八十九年度营业活动之现金流量 净利润63,08158,970109,593 調整項目： 處分投資利益－淨額(33,839)(4,109)(41,586) 按權益法認列之投資損失－淨額32,04622,5249,683 攤 銷10,57511,7179,631 呆帳費用10,000--
5、 折 舊7,4756,7525,788 長期股權投資已實現損失3,080-- 提列（迴轉）短期投資跌價損失(1,259)(4,552)13,156 ﹝已﹞未實現銷貨毛利(576)1,626222 處分固定資產損失－淨額3159282 存貨跌價及呆滯損失--324 遞延所得稅-(9,176)(4,780) 營業資產及負債之變動： 應收款項(12,969)(9,123)(6,666) 存 貨(260)(1,261)241 預付款項及其他流動資產11,19710,375(18,974)
6、 應付款項(563)5,285(3,263) 應付費用及其他流動負債(689)(6,426)2,280 應計退休金負債1,1551,187999 營業活動之淨現金流入88,48583,84876,930投資活動之現金流量 處分長期股權投資價款55,362-104,141 購置固定資產(13,666)(37,905)(38,692) 遞延費用增加(11,896)(8,659)(3,999) 長期股權投資增加(6,549)(52,739)(180,757)（接次頁）（承前頁） 短期投資淨（增加）減少6,340(20,912)1
7、07,563 處分固定資產價款600127292 存出保證金減少-250676 投資活動之淨現金流入（流出）30,191(119,838)(10,776)融資活動之現金流量 發放現金股利(23,582)(21,483)- 支付董監事酬勞(2,021)(2,762)(3,000) 購買庫藏股票-(15,050)(6,116) 融資活動之淨現金流出(25,603)(39,295)(9,116)本年度現金增加（減少）數93,073(75,285)57,038年初現金餘額23,98199,26642,228年底现金余额117,05423,98199
8、,266現金流量資訊之補
