主营业务收现比率的计算公式.doc

主营业务收现比率的计算公式.doc

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1、主营业务收现比率的计算公式主营业务收现比率=销售商品、提供劳务收到的现金主营业务收入该指标>1,本期收到的销货现金大于本期的销货收入,说明企业当期的销货全部变现,而且又收回了部分前期的应收账款,这种状况应当与应收账款的下降相对应。该指标=1,企业的销货收到的现金与本期的销售收入基本一致,说明企业的销货没有形成挂账,资金周转良好。该指标<1,本期销货收到的现金小于当期的销货收入,说明账面收入高,而变现收入低,应收账款挂账增多,必须关注其债权资产的质量。当期没有全部收回形成应收账款企业信用评估评级财务指标 总资产周转率 

2、营业收入净额/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]  应收账款(票据)周转率 主营业务收入净额/[(期初应收账款余额原值+期初应收票据余额+期末应收账款余额原值+期末应收票据余额)/2]  流动资产周转率 营业收入净额/平均流动资产总额   存货周转率 主营业务成本/[(期初存货+期末存货)/2]  主营收入现金率 主营业务活动现金流入/主营业务收入×100%  营业收入增长率 (本年销售收入—上年销售收入)/上年销售收入×100%  资本增长率 (期末所有者权益—期初所有者权益)/期初所有者权益×100%  利润

3、总额增长率 (本期利润总额—上期利润总额)/上期利润总额×100%  R&D费用收入比率 (R&D费用总额/营业收入净额)×100%  净资产收益率 税后利润/[(期初净资产余额+期末净资产余额)/2]×100%   营业收入利润率 (营业利润/主营业务收入)×100%  总资产报酬率 (利润总额+利息支出)/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%  成本费用利润率 利润总额/成本费用总额×100%  毛利率 (主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入×100%  资产负债率 (负债总额/资产总额)×10

4、0%    现金流动负债比率 (年经营性现金净流入/年未流动负债平均余额)×100%   速动比率 (速动资产/流动负债)×100%  流动比率 流动资产总额/流动负债总额×100%

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