某公司健管中心财务工作手册(X60页).docx

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1、新华卓越健康投资管理有限公司健管中心财务工作手册（试行版）（财务内部文件，严禁外泄）第一章总则3第二章财务岗位设置及岗位职责、工作内容3一、财务主管3二、会计5三、出纳兼收银6第三章财务工作时间安排7一、月度主要工作时间安排7二、季度主要工作时间安排8三、年度主要工作时间安排8第四章财务内部牵制9第五章会计核算操作指南9一、总则9二、主要业务核算操作指南10第六章收银员前台收费操作指南17第七章费用控制操作指南18一、费用报销18二、费用报销审核30第八章资金管理操作指南34一、银行账户管理操作指南34二、资金计划编制及上报指南42三、资金

2、结算管理操作指南43四、银行对账操作指南44五、筹建期备用金管理操作指南44第九章健康服务卡操作指南46第十章发票开具操作指南47一、团体体检开票47二、散客体检开票49第十一章收据开具操作指南49一、收据的注意事项49二、收据的使用范围49第十二章合同审核指南50一、健康体检服务合同50二、采购合同50第十三章资产盘点规定51一、资产定义51二、资产盘点51第十四章附件55第一章总则一、目的本财务工作手册以指导日常财务工作为主要目的，不能作为财务制度使用，如有与公司发布的财务制度相抵触的以财务制度为准。本财务手册主要列示了财务部分工及主要

3、工作的操作方式，同时对财务工作中易出现问题的业务进行了统一规范，形成标准化操作。二、使用范围本财务工作手册适用于各健管中心。第一章财务岗位设置及岗位职责、工作内容各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守公司各项规章制度。玉有人员调动等工作变得时，负责人要认真安排好交接，并进行监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。根据工作需要，各健管中心设置以下岗位：财务主管1名，会计1名，出纳兼收银1名。财务人员由总部公司统一招聘，统一培训，统一考核，统一管理。一、财务主管（一）岗位职责1、负责中心财务方

4、面的工作，落实并负责日常财务、会计活动的监控；2、贯彻执行总部公司各项财务管理制度；3、负责对中心的月度经营情况进行分析，为中心经营管理决策提供依据；4、定期审核和计量中心的经营风险，提出防范建议；5、进行成本预测、控制、核算、分析和考核，确保公司利润指标的完成；6、审核年度预算，监督和控制预算的使用，参与对中心的经营管理工作；7、解决中心财务突发事项，使财务工作顺利进行；8、组织财务人员学习，提供业务水平；9、根据工作需要，调配财务处员工的工作职责和工作内容。（二）主要工作内容1、依据公司业务发展，对应新业务设计财务流程；2、审核财务会计

5、报表（资产负债表、损益表、现金流量表等）、预算执行情况表等管理报表；3、汇总编制资金使用计划，监管中心的资金使用情况；4、汇总编制年度预算；5、审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合规定；6、审核出纳录入资金系统的付款信息，完成付款审批手续；7、负责中心的合同审核，监控合同付款条款的合理性及合同折扣的权限审批齐全性；8、负责系统操作权限的维护及操作培训；9、部门间协调及沟通，对外财务、税务协调工作；10、服从总部公司的垂直管理，承担领导临时交办的其他工作。二、会计（一）岗位职责1、进行会计核算。以实际发生的经济

6、业务为依据，记帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。2、实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向财务主管报告，请求查明原因，作出处理。 3、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。4、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。5、掌握公司报销等财务管理规定，

7、向各部门宣导；（二）主要工作内容1、负责财务核算工作，编制记帐凭证，保证财务核算日清月结；2、编制财务会计报表、预算执行情况表等管理报表；3、负责报销原始凭证初审，鉴别发票真伪，项目填写是否符合要求；4、负责体检卡的保管、出售与回收核销，登记体检卡台账；负责体检卡激活，并定期与出纳核对体检卡的库存、销售情况；5、负责发票开具、保管，登记发票使用台帐；负责税务发票认证、购买工作；6、审核出纳每日收款，并与业务系统日报核对，每月末核对财务系统与业务系统数据，有差异的需查找原因；7、复核出纳编制的银行存款余额调节表；8、办理公司税务证照变更、发票

8、增量等工作；上报税务报表及不定期调查表，配合税务协查工作；9、负责系统主数据维护；10、负责资产、物料的监盘工作；11、每月与业务部门进行体检卡销售、销售提成等数据核对；12、核