国际金融 第一章 国际收支与国际储备 笔记.doc

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1、第一章国际收支与国际储备笔记第一节外汇与国际收支一、外汇的概念和作用1、外汇的概念（1）动态的外汇把一国货币兑换成另一国货币，用以清偿国际间债权债务关系的行为和活动，等同于国际结算。（2）静态的外汇l广义的静态外汇泛指一切以外国货币表示的资产，包括：外币现钞（纸币、铸币）；外币支付凭证或支付工具（票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证）；外币有价证券（政府公债、国库券、公司债券、股票）；特别提款权；其他外汇资产l狭义的静态外汇外国货币和以外国货币表示的可用于进行国际间结算的支付手段。（银行汇票、银行支票、银行存款（上述三种用外币表示）、其它）按照这一定义，以外币表示

2、的有价证券由于不能直接用于国际间的支付，故不属于外汇。人们通常所说的外汇就是指这一狭义概念。2、外汇应具备的要素l具有真实的债权债务基础l票面所标示的货币一定是可兑换货币可自由兑换货币：ü国际支付领域中广泛使用；ü国际货币市场上主要的买卖对象l是一国外汇资产，能用以偿还国际债务3、外汇的作用l国际购买手段：购买商品和服务l国际支付手段：用于商品、金融、资金等方面债权债务的清偿l国际储备手段：外汇储备，维护汇率稳定l国际财富的象征：对国外债权的持有，并能转化为其他资产4、一些国家的货币名称及符号二、国际收支的概念1、狭义国际收支的概念l第一阶段：指贸易收支差额国

3、际收支指“贸易差额”一直沿袭至一次世界大战。l第二阶段：指外汇收支差额（仍主要局限于贸易收支）此阶段国际收支是指：一个国家在一定时期内，同其他国家为清算到期的债权、债务所发生的外汇收支的总和。2、广义的国际收支l第三阶段：指全部国际经济交易ü国际收支是指一国在一定时期内全部对外经济往来的货币记录（未涉及货币收支的往来折算成货币加以记录）。üIMF的定义：一定时期内一国居民与非居民之间全部经济交易的系统记录。ü以交易为基础(onTransactionBasis)3、要理解此概念，必须把握以下几点：（1）“国”的含义:既包括具有独立主权且有自己的货币制度的行政区域

4、意义上的国家，也包括虽没有独立主权、但由于某些历史的或现实的原因有自己独立的货币制度而自成世界上一个经济实体的地区，用“经济体”(Economy)的概念更为准确。（2）国际收支是一个流量概念“一定时期内”:即从某年某月某日起至某年某月某日止。这决定了国际收支是一个流量的概念，而非存量的概念。时期的长短可由各国选择，通常以一年为记录期。（3）国际收支反映的内容是国际经济交易“经济交易”指经济价值从一个经济实体向另一个经济实体的转移，包括：a)商品与商品、商品与劳务之间的交换；b)商品、劳务与金融资产之间的交换；c)金融资产之间的交换；d)无偿的商品、劳务转移；e

5、)无偿的金融资产转移；前三项属于双向转移，后两项为单向转移！（4）国际收支记载的是该国居民与非居民之间的交易l居民和公民ü公民是一个法律概念，而居民则是一个经济概念。ü居民：指在本国有经济利益中心，居住时间在一定期限以上的个人和组织。üIMF规定：自然人居民，指那些在本国居住时间长达一年以上的个人，但官方外交使节、驻外军事人员等一律是所在国的非居民；法人居民，指在本国从事经济活动的各级政府机构、非盈利团体和企业。l居民类别个人、政府、企业、非营利团体l中国居民ü在中国境内居留1年以上的自然人或法人。ü中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、

6、就医人员及中国驻外使领馆工作人员及其家属。ü在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使领馆）ü中国国家机关（含中国驻外使领馆）、团体、部队（含驻外军人）。l除此以外的自然人或法人为非中国居民，如：外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使领馆外籍工作人员及其家属。l注意：驻外使节、驻外军队不论在外时间多长，始终为所在地的非居民，也即是派出国的居民。国际性机构对任何一国而言都是非居民。第二节国际收支平衡表一、国际收支平衡表概念l在一定时期内（通常为1年）一国与其他国家间发生的国际收

7、支按项目分类统计的一览表，它综合反映了一国国际收支的具体构成及其全貌。l一国系统地记录一定时期内全部对外经济交易项目及金额的统计报表。如果将平衡项目单列，则称之为国际收支差额表。二、编制原理和记账方法1、原则“有借必有贷，借贷必相等”2、借贷方反映的事项（1）贷方(PlusItems)：引起本国外汇收入项目l出口商品和劳务l资本流入：对外金融资产的减少；本国对外负债的增加。l对外实际资产的减少（2）借方(MinusItems)：引起本国外汇支出项目l进口商品和劳务l资本流出：对外金融资产的增加；本国对外负债的减少。l对外实际资产的增加3、国际收支平衡表编制原则

8、（1）复式记账原则。任何一笔国际经济交