出口信用审单规范.doc

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1、出口信用证审单规范信用证单据审核是一个系统工程,有较强的专业性,对审单人的专业素质要求较高。审单人在审单和与受益人沟通的过程中应遵循以下原则:-单据审核独立于商务合同或其他基础合同。-单据审核独立于受益人与申请人之间的关系。-单据审核独立于货物/服务/履约情况。-单据审核基于对单据本身表面一致性的审核,审单人对单据是否相符的判断是独立的,不受单据本身以外的其他因素的影响。-银行审单人基于银行立场审核单据及对单据是否相符作出判断,而不是基于客户、运输方、保险人或任何银行以外的第三方立场。结合国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》1993年修订本(UCP500)和《关于审核跟单信用证项下单据的

2、国际标准银行实务》(ISBP)的精神及行内有关规定,将信用证项下有关审单规范及常见单据不符点介绍如下。一审查单证一致(ExaminationofDocumentstotheCredit)信用证分电开和信开。目前我行收到的通常是通过SWIFTMT700、MT701电开的信用证,报文有固定的格式。审单人应通读全文,确保审查范围覆盖了全部的条款。SWIFTMT700的关键栏位及审核要点说明如下:1信用证种类(FormofCredit)如不可撤销(Irrevocable)、可撤销(Revocable)、可转让(Transferable)、备用信用证(Standby)等。2信用证号(Documen

3、taryCreditnumber)3开证日期(Dateofissue)注意是否有这样的条款:信用证开证日期前签发的单据或某特定单据不接受?如果没有注明开证日期,则认为报文日期即为开证日期。4效地和效期(DateandPlaceofexpiry)特别注意信用证是否规定效地是国外开证行,如果这样规定,要充分估算邮递时间,避免造成迟交单。5申请人(Applicant)6受益人(Beneficiary)除非信用证另有规定,发票以申请人抬头,由受益人出具。7信用证金额(Creditamount)注明信用证允许支取的金额及浮动范围,审单人应审核单据金额和货物数量是否在允许浮动的范围内。如无特别注明,

4、根据UCP500的规定,货物数量可以有5%的溢短装幅度,但如果信用证规定货物数量不得超额或减少,或信用证规定的货物数量是以包装单位或个数计算时,则不能溢短装。货物数量在5%幅度内的溢装并不意味着允许支取的金额超过本栏位注明的信用证金额。8指定银行及信用证兑付方式(Availablewithandby)信用证授权一家银行付款、承兑、议付或承诺迟期付款。审单人应确定本行为指定银行。9汇票(Drafts)审单人须审查汇票是否按照信用证要求开立。除非信用证另有规定,汇票金额应等于发票金额。汇票要背书,大小写应一致。10分批装运(Partialshipments)如果信用证禁止分批装运,审单人应审

5、查本次交单的发票和其他单据是否反映出一次性装船和一次性提款,并且,提款金额和货物在5%的浮动范围内,否则,货物就有可能短装了。如果信用证禁止分批装运,而提交的正本提单不止一套,装运港为一个或一个以上的港口(信用证特别允许或在信用证规定的特定地理范围内),只要单据表明运输的货物是用同一艘船并经同一航程,目的地为同一卸货港,则此种单据可以接受。如果提交了一套以上的提单,而提单表明不同的装运日期,则最迟的装运日期将被用来计算交单期限,且该日期必须在信用证规定的最迟装运日或之前。货装多艘船即构成分批装运,即使这些船在同日出发并驶向同一目的地。11转运(Transhipment)转运是指在信用证规

6、定的装货港和卸货港之间的海运过程中将货物从一艘船卸下再装上另一艘船。如果卸货和再装船不是发生在装货港和卸货港之间,则不视为转运。如果信用证禁止转运,表面表明将发生或可能发生转运的提单将被视为不符。12装船、发运和接管地(LoadingonboardDispatchTakinginchargeofthegoods)审单人应尤其警觉运输单据上关于预期船只(intendedvessel)和预期装货港(intendedport)的批注(Notation)。如果有这样的批注,则装船批注必须注明实际船只(actualvessel)和装货港(actualport)。13最迟装运日(Latestda

7、teofshipment)如果此栏位规定了最迟装运日,则运输单据出具日期不得迟于此日期;如果没有规定,则不得晚于信用证效期。14货物描述(Descriptionofgoods)发票上货物描述的措辞与信用证要求须保持一致,并且,审单人还应检查信用证要求的其他单据里不含有与发票上货物描述不一致的数据。信用证规定的装船条款也应在发票上反映出来。审单人应对照信用证要求仔细审查发票和其他单据。15要求提交的单据(Documentsrequir

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