商业银行管理 第三章 负债管理课件.ppt

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1、商业银行管理学教学课程组课件制作组CollegeOfFinance,HunanUniversity金融学院湖南大学精品课程第三章商业银行负债业务管理商业银行管理学本章目录学习指引§3.1商业银行负债业务管理的性质与构成§3.2商业银行存款管理§3.3商业银行借入资金的管理§3.4案例分析复习思考题学习指引主要内容：商业银行负债的性质、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价；商业银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。学习重点：商业银行负债的性质；商业银行负债的构成；历史数据加权平均成本法、边际成本法以及预计加权

2、平均成本法在商业银行存款成本计算中的应用；商业银行借入资金应考虑的因素。§3.1商业银行负债业务管理的性质与构成本节主要知识点：商业银行负债的性质商业银行负债的构成一、商业银行负债的性质商业银行负债的性质可归纳如下：负债是银行满足流动性需要的重要手段负债的规模和结构决定其资产的规模和结构负债构成社会流通中的货币量负债是银行的主要资金来源二、商业银行负债的构成商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。按负债的内容分各项存款各种借款其他负债按负债的流动性分流动负债应付债券其他长期负债各项存款我国对存款的分类按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款

3、和一般性存款按存款期限长短划分：活期存款和定期存款按存款对象不同划分：单位存款和个人存款按信用性质划分：原始存款和派生存款国外常见的存款分类传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。创新种类：包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户。（二）、创新的存款形式1、可转让支付命令帐户：（NegotiableOrderofWithdrawalAccount简称Nows帐户）最初是美国储蓄机构面向个人和非盈利机构开立的，是一种使用支票支付命令进行支付和提现，储蓄存款帐户，银行支付利息。该帐户最早出

4、现于20世纪70年代，当时存款利率管制较严，且不许储蓄帐户使用支票提现，为规避管制，争取客户，是英格兰的储蓄存款机构创立的。开始时有利率上限限制，86年取消利率上限限制。该帐户性质变似于活期帐户，但若要付款或转帐，不是使用一般的支票，而使用支付命令书。该支付命令书既可用来提款也可背书转让，作用无异于支票。Nows帐户兼有传统的支票活期存款的方便性和储蓄存款的获利性特点，对客户吸引力越大，成为银行吸收存款的一种新途径。80年代后所有的存款机构都可向个人和非营利机构办理nows帐户2、超级可转让支付命令帐户（SuperNegotiableOrde

5、rofWithdrawalAccount简称SuperNows账户）该帐户是83年美国储蓄贷款协会创设的，有最少存款额的限制，存款余额要大于2500＄，85年起，存款余额调底为1000＄，且存户每月开出的支付命令的次数不限，银行对此收取一定手续费。它的利率介于Nows和货币市场存款帐户之间，。当金额低于2500＄时，按储蓄存款计息，利率每周调整，每天多利，月底计入帐户，对持有2500＄或更大金额的帐户，利率不受管制，银行要缴12%的存款准备金率，存款对象限于个人和非营利机构.3、货币市场存款帐户（MoneyMarketDepositAccou

6、nt简称MMDA帐户）80年代美国利率管制情况下，投资公司创办的货币市场互助基金，夺走大量存款，为了与货币市场互助基金抗衡，82年底美国国会通过加恩—圣吉曼存款机构授权所有存款机构开立货币市场存款帐户，可支付利率且利率较高，没有利率上限限制，开户对象不限，但要求保持2500$最低金额，可使用支票转帐，每月可转帐6次，电话转帐在本人的几个不同帐户之间转帐不受限制，个人取款不受限制。对于平均余额为5000＄以上的帐户，支付的利率由金融机构自行决定，低于2500＄，利率按照储存的高利率，每周调整每天复利，月底计入帐户，但客户提款应在7天前通知银行。

7、这种存款一开始就很受欢迎，82年开始不久，就有43亿$的存款余额，83年底就达3724亿＄。4、协定帐户（NegotiableAccount简称NA帐户）是一种可在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场共同基金帐户之间进行自动转帐的帐户。银行和客户达成一项协议，由客户授权银行将款项存在活期存转帐户，可转让支付命令帐户，货币市场共同基金帐户中的任何一个上，对活期存款帐户和可转让支付命令帐户一般有一个最低存款余额的规定，超过最低存款余额的款项，银行将自动为其转入货币市场共同基金上，以取得较高的利息，若不足最低余额，可由银行自动将其货币市场共同

8、基金帐户上的一定款项转入活期存款帐户或可转让命令帐户，以补足最低余额。5、电话转帐制度和自动转帐制度(TelephonetransfersystemandAutom