ERP原理与应用第五课课件.ppt

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1、ERP原理与应用第五课山东经济学院会计学院第三章总账管理3.1系统概述3.2总账管理系统初始设置实验二3.3总账管理系统日常业务处理实验三3.4总账管理系统期末处理实验四3.4总账管理系统期末处理期末处理包括银行对账、自动转账、对账、月末处理及年末处理。与日常业务相比数量不多，但业务种类繁多且时间紧迫。在计算机环境下，由于各会计期间的许多期末业务具有较强的规律性，且方法很少改变，如费用计提、分摊的方法等，由计算机来处理不但减少工作量，也可以加强财务核算的规范性。3.4.1银行对账设置3.4.2自动转帐3.4.3对

2、账3.4.4结账3.4.1银行对账输入银行对账期初数据输入银行对账单银行对账余额调节表的查询输出对账结果查询一、输入银行对账期初数据许多企业在使用总账系统时，先不使用银行对账模块，那么在启用银行对账模块时，应该有一个启用日期——为使用银行对账功能前最后一次手工对账的截止日期。例：某企业2005年1月开始使用总账系统，而银行对账功能是在5月开始使用，则录入在在银行对账启用日期前对账企业与银行方的调整前余额，以及启用日期之前的单位日记账和银行对账单的未达项。二、输入银行对账单要实现计算机自动对账，在每月月末对账前，需

3、将银行开出的银行对账单输入计算机。在指定账户（银行科目）后，可录入本账户下的银行对账单。三、银行对账银行对账采用自动对账与手工对账想结合的方式自动对账由计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。手工对账是对自动对账的补充。可通过手工对账对未达账项进行调整勾销。只有在对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同时，才能自动核销已对账的记录。四、余额调节表的查询输出对银行账进行两清勾对后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成“银行存款余额调节表”，以检查对账是否正确。如

4、余额调节表显示账面余额不平，应查“银行期初录入”、“银行对账单”、“银行对账”等进行调整五、对账结果查询查询单位日记账和银行对账单的对账结果，可进一步了解对账后，对账单上勾对的明细情况（包括已达账项和未达账项），从而进一步查询对账结果。检查无误后，可通过核销银行账来核销已达账。银行对账不平时，不能使用核销功能。核销错误可以进行反核销3.4.2自动转账转账分为外部转账和内部转账。外部转账是指将其他专项核算子系统生成的凭证转入总账系统中；内部转账是指在总账系统内部把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或

5、多个会计科目中。实现自动转账包括转账定义和转账生成两部分。一、转账定义转账定义包括：自定义转账设置对应结转设置销售成本结转设置汇兑损益结转设置期间损益结转设置（1）、自定义转账设置自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：“费用分配”的结转，如工资分配等；“费用分摊”的结转，如制造费用等；“税金计算”的结转，如增值税等；“提取各项费用”的结转，如提取福利费等；各项辅助核算的结转。如使用应收应付系统，则在总账系统中不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转（2）、对应结转设置两个对应科目一对一和科目的一

6、对多结转非末级科目的对应结转，其下级科目的科目结构必须一致，如有辅助核算，两个科目的辅助账类也必须一一对应。只结转期末余额，若需结转发生额，需在自定义结转中设置（3）、销售成本结转设置辅助没有启用购销存业务子系统的企业完成销售成本的计算和结转。全月平均法和售价（计划价）法（4）、汇兑损益结转设置期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证，汇兑损益只处理外汇存款账户，外币现金账户，外币结算的各项债权、债务；不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。为保证计算正确，在填制当月汇兑损益

7、凭证前，应先将所有未记账凭证记账。汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币核算的科目若启用了应收应付子系统，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户或供应商往来核算的科目（5）、期间损益结转设置在一个会计期间终止时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。损益科目结转中将列出所有的损益科目。若希望某科目参与结转，则应在该科目所在行的本年利润科目栏填写本年利润科目代码。损益科目的期末余额将结转到该行的本年利润科目

8、中。若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目二、转账生成凭证转账定义后，执行转账生成凭证功能即可由计算机快速生成转帐凭证，在此生成的转帐凭证将自动追加到未记账凭证中，通过审核、记账后才能真正完成结转工作。月末转账前必须将所有未记账凭证全部记账。系统生成结转凭证时，要注意操作日期。有