会计信息系统与实验 第14章 存货核算子系统课件.ppt

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1、会计信息系统与实验第14章存货核算子系统14.1存货核算子系统概述14.2存货核算子系统初始化14.3存货核算子系统日常处理14.4存货核算子系统业务核算14.5存货核算子系统信息查询重点与难点思考题14.6存货核算子系统期末处理Lvzhiming会计信息系统与实验14.1.1存货核算子系统的主要功能1.系统初始化2.日常业务3．业务核算4.财务核算5．存货跌价准备核算14.1存货核算子系统概述6.信息查询7．期末处理Lvzhiming会计信息系统与实验14.1存货核算子系统概述14.1.2存货核算子系统与其他子系统的关系Lvzhiming会计信息系统与实验14.2存货核

2、算子系统初始化14.1.2存货核算子系统系统参数设置1.核算方式选项定义1)核算方式2）暂估方式3）销售成本核算方式选择4）委托代销成本核算方式5）资金占用规划6）零出库成本选择7）入库单成本选择Lvzhiming会计信息系统与实验14.2存货核算子系统初始化8）红字出库单成本选择2.控制方式选项定义控制方式选项定义包括有无受托代销业务、有无成套件管理、账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整、差异率计算包括本期暂估入库、期末处理登记差异账、入库差异按超支（借方）、节约（贷方）登记、进项税转出科目、组装费用科目、拆卸费用科目、启用会计月份、调拨入库单取不到对应出库成本时取

3、选项成本、组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本、先进先出计Lvzhiming会计信息系统与实验14.2存货核算子系统初始化价时红蓝回冲单是否记入计价库、后进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库、暂估单价与结算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本、控制科目是否分类、产品科目是否分类、仓库是否检查权限、部门是否检查权限、存货是否检查权限、操作员是否检查权限、先进先出假退料单是否记入计价库、进先出假退料单是否记入计价库等。Lvzhiming会计信息系统与实验14.2存货核算子系统初始化3.高最低控制选项定义2.控制方式选项定义1）全月平均/移动平均单价最高最低控制2）移动平均

4、计价仓库（/部门/存货）3）全月平均计价仓库（/部门/存货）4）最大最小单价5）差异率（/差价率）最高最低控制6）最大最小差异率/差价率7）全月平均/移动平均最高最低单价是否自动更新Lvzhiming会计信息系统与实验14.2存货核算子系统初始化8）差异/差价率最高最低是否自动更新14.2.2存货核算子系统的科目设置科目设置用于设置本系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方科目等，以便自动生成完整的凭证内容。14.2.3存货核算子系统的期初数据*14.2.4存货核算子系统的其他设置Lvzhimin

5、g会计信息系统与实验14.3存货核算子系统日常业务1．入库业务2．出库业务*3．调整业务调整业务包括入库调整业务和出库调整业务，只调整金额，不调整数量。调整业务单据包括用户填制的出入库调整单、系统自动生成的调整单、以及计划价/售价调整单。*4．假退料业务Lvzhiming会计信息系统与实验14.4存货核算子系统业务核算14.4.1业务核算功能1．单据记账2．恢复记账3．暂估业务*4.产成品成本分配*14.4.2记账规则与算法1．记账规则1）入库单据记账规则2）出库单据记账规则Lvzhiming会计信息系统与实验14.4存货核算子系统业务核算3）其他出入库单据记账规则4）入

6、库调整记账规则2.算法说明1）先进先出法2）后进先出法3）移动平均法4）全月平均法5）个别计价法6）计划价法7）售价法Lvzhiming会计信息系统与实验14.4存货核算子系统业务核算14.4.3业务核算内容1．单据记账*2.发出商品记账1）分期收款发出商品记账2）委托代销商品记账*3.直运销售记账*4．特殊单据记账*5．恢复单据记账6．暂估成本录入7．结算成本处理Lvzhiming会计信息系统与实验14.4存货核算子系统业务核算*8．产成品成本分配*9．平均单价计算*10．差异率/差价率计算1）分期收款发出商品记账2）委托代销商品记账*3.直运销售记账*4．特殊单据记账

7、*5．恢复单据记账6．暂估成本录入7．结算成本处理Lvzhiming会计信息系统与实验14.5存货核算子系统信息查询14.5.1原始单据14.5.2存货账簿1.存货明细账2．存货总账3．出入库流水账4.发出商品明细账5．个别计价明细账6．计价辅助数据14.5.3存货汇总表Lvzhiming会计信息系统与实验14.5存货核算子系统信息查询1.入库汇总表2.出库汇总表3.输出差异分摊表4.输出收发存汇总表5.输出暂估材料/商品余额表14.5.4分析表1．存货周转率分析2．ABC成本分析3.库存资金占用分析Lvzhiming会计信息