兴业银行财务分析课件.ppt

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1、兴业银行财务分析由第二组完成填写数据和计算指标：吴肖、龚慧、张旭、李永帮分析报告：陈东昊、吴丽PPT制作：林波小组分工及其任务中国工商银行中国建设银行中国交通银行行业平均兴业银行2009年兴业银行2010年流动性比率（%）31.851.9632.2338.6632.0738.45每股权益（元）0.480.560.730.592.503.28资本充足率（%）12.2712.6812.3612.4310.7511.22核心资本充足率（%）9.9710.49.379.917.918.80不良贷款比率（%）1.081.141.121

2、.110.540.42拨备覆盖率（%）228.2221.14185.84211.72254.93325.51各银行业财务指标：各银行业财务指标：中国工商银行中国建设银行中国交通银行行业平均兴业银行2009年兴业银行2010年成本收入比（%）30.6131.4731.8931.3236.6932.91平均总资产回报率（%）1.321.321.081.241.131.16总资产周转率（%）2.943.172.872.92.42.3ROE（%）21.519.3524.2521.722.2820.13资产负债率（%）93.993.5

3、294.3493.9295.595.032010 年,兴业银行总资产增加，较2009年上升38.85%，资产质量持续提高。股东权益较2009年上涨54.36%。但总负债也同时增加，较2009年上升38.12%。兴业银行：对比分析资产与负债：2009~2010同比增长率：兴业银行2009年兴业银行2010年同比增长流动性比率（%）32.0738.450.199每股权益（元）2.503.280.312资本充足率（%）10.7511.220.044核心资本充足率（%）7.918.800.113不良贷款比率（%）0.540.42-0

4、.222拨备覆盖率（%）254.93325.510.2772009~2010同比增长率：兴业银行2009年兴业银行2010年同比增长成本收入比（%）36.6932.91-0.103平均总资产回报率（%）1.131.160.027加权平均净资产收益率（%）24.6424.540.1总资产周转率（%）2.42.3-0.042ROE（%）22.2820.13-0.096资产负债率（%）95.595.03-0.0052009~2010同比增长图：兴业银行财务分析安全分析流动性分析经营效率和经营成果分析（一）安全分析银行经营面临着信贷

5、风险，利率风险，资本风险等诸多风险。衡量银行的安全性就是衡量其经营面临的风险程度。核心资本充足率达到8.8%，资本充足率达到11.22%但是都低于业界的平均水平，没有低很多，说明具备一定的抗风险能力，但不是很强。然而资本充足率达到只有0.42%，业界平均是1.11%。综合说明银行还应该不断加强内部调控，降低风险（二）流动性分析衡量商业银行流动性状况的指标即为流动性比率。通过对相关资产与负债项目的比率计算，了解银行的流动性状况，能为银行今后的流动性管理提供可靠的依据和建议。衡量银行流动性的比率主要有存贷款比例、资产流动性比例等

6、。银行根据国家宏观调控政策和市场走势变化，结合自身资金来源运用匹配情况，动态调整资产负债结构，资产负债业务实现健康、协调发展，流动性持续保持充足。2010年末，外币流动性比例为38.45%，符合监管要求。（三）经营效率和经营成果分析衡量经营效率和经营成果的指标主要包括资本充足率、净利润、资产利润率、成本收入比等。资本充足率还是比业界平均的底，但是比2009年有所增长。成本收入比也在业界平均的范围之内，银行的经营状况良好。兴业银行财务分析及评价：流动比率是衡量企业财务安全状况和短期偿债能力的重要指标。流动性比率一般而言是越高越

7、好，但从管理的角度来看,该指标应该有一个上限,流动比率过高,有可能表明公司资金的运用效率不高。例如,存货积压、产品滞销、应收账款已经过期等虽是流动比率提高,但并不反映企业具有较高的偿债能力。因此,考察流动比率必须同时注意流动资产的构成及其长期负债所占份额的情况。兴业银行2010年流动性比率为38.45%同期行业平均值为38.66%，而同年竞争对手中国工商银行为31.8%，兴业在这一年流动性比率处于警戒值高于银行要求值30%，相较于2009年的32.07%增加了6.38%。兴业银行财务分析及评价：银行对此要修订流动性应急预案，

8、增强风险识别、监测和控制能力。每股收益通常被用来反映企业的经营成果，衡量普通股的获利水平及投资风险，是投资者等信息使用者据以评价企业盈利能力、预测企业成长潜力、进而做出相关经济决策的重要的财务指标之一。兴业银行2010年每股收益为3.28元，行业平均为0.59元，兴业银行2010年获利能力