国际结算第六章 信用证课件.ppt

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1、第六章信用证本章目录第一节信用证的基本概念第二节信用证的流程与当事人第三节信用证的类型及其应用第四节信用证的审核与修改第五节信用证项下的融资第六节信用证的风险与防范第七节《跟单信用证统一惯例》及信用证标准格式一、信用证的定义信用证：银行代买方（申请人）开立的，保证对受益人提交的与信用证条款相符的汇票或单据金额付款的承诺。UCP600的定义：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。第一节信用证的基本概念③发货④交单⑤付款⑥付款⑦放单①申请②开证信用证可分为光票信用证和跟单信用证。光票信用证的受益人仅凭汇票或收

2、据就可以获得付款。跟单信用证的受益人必须提供一定的货运单据才能获得付款的信用证。（1）银行承担第一付款责任。出口商发货后，不是向进口商收款，而是向开证行或其授权的银行收款。（2）信用证是自足文件。信用证开出后，与买卖合同相分离。开证行仅对信用证负责。（3）信用证是凭单付款的文件。单证相符，单单相符。不论货物是否相符。二、信用证的性质为什么要使用信用证1、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同时处于同等地位。2、信用证有资金融通的功能。3、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。信用证有信开和电开两种形式。1.信开。Letterofc

3、redit（简称L/C），因为最初的信用证形式是信函形式。三、信用证的形式2.电开。（1）简电本。进口商为了抓紧时间，要求银行先发出简单电文，以便出口商备货、租船和订舱。包括：信用证号，总金额，开证申请人名称，商品名称和数量，装运期和有效期等。表明“详情后告”或“随寄证实书”不加押，不具有法律效力。发出后，航寄内容完整的信开本形式的“证实书”。若电文加押，则有效，而后寄的证实书无效。（2）全电本。开证行将信用证的详细内容用电讯方式发给通知行，请其转交受益人，该电讯文件即为信用证的有效文件。不需“随寄证实书”。普遍使用SWIFT开证，标准化、固定化、速度快、成本低。P

4、98，案例1信用证的内容就是买卖合同的有关内容、需要的单据、银行保证。（1）信用证当事人的名称和地址。（2）信用证本身的说明，编号、种类和日期（3）信用证金额与使用货币——核心内容（4）汇票条款——出票的条款DrawnunderBankofChinaNo.***dated15thApril,2014.四、信用证的内容信用证的内容主要就是买卖合同的有关内容、需要的单据、银行保证。（1）关于信用证当事人的名称、地址。（2）信用证本身，编号、种类、开证日期。（3）信用证金额与使用货币——核心内容（4）汇票条款。DrawnunderBankofChinaNo.***date

5、d15thApril,2014.四、信用证的内容(5)信用证的有效期和到期地点。(6)单据条款。应提交哪些单据及份数，单据应标明货物的名称、质量规格、数量、包装、单价、总金额、运输方式、装卸地点等。（7）货物说明。一般包括货名、数量、规格、单价、价格条件、总值、包装等。（8）装运条款。（9）保险要求。（10）特别条款。根据具体交易的需要的特别要求（11）开证行保证。开证行对受益人及汇票持票人保证付款的责任文句。（12）《跟单信用证统一惯例》文句。加注信用证据UCP600开立，并以此为原则处理信用证业务。一、信用证的业务程序（1）申请开证。进出口双方签订的贸易合同里面

6、有规定采用信用证结算方式，那么进口商应向当地银行申请开证填制申请书并交纳手续费。（2）开证。银行接受申请，按照开证申请书的指示，开出信用证，即成为开证行。第二节信用证的流程与当事人（3）通知。出口地的代理行收到信用证，凭密押验证其真实性后，交给出口商，称为通知，改行即为通知行。（4）发货。出口商接到信用证后，审核其条款与买卖合同条款是否相符，如无误，应立即备货发货。（5）交单。出口商将信用证规定的全部单据以及汇票在规定时间内连同信用证一并送交当地银行。（6）议付。接受交单的银行通常是通知行。其在受益人交来符合信用证要求的单据后，为受益人垫付货款。由于是扣除了利息和手

7、续费，所以称为议付。（7）寄单。银行办理议付后，向开证行寄单并索偿。或按照信用证规定，单据寄开证行，同时向偿付行发出索偿书。（8）偿付。开证行收到单据，核查无误后办理付款；或由授权的偿付行付款。（9）提示。开证行履行偿付责任后，立即通知申请人，向其提示单据要求付款赎单。（10）付款赎单。进口商核验单据无误后，付款赎单，提货。业务流程图开证申请人（进口商）通知行（出口地银行）开证行（进口地银行）受益人（出口商）偿付行4发货2开证7寄单8偿付10付款赎单5交单3通知9提示1申请开证6议付主要当事人：申请人开证行受益人通知行二、信用当事人及其权责其他当事人：议付行偿付