控制活动培训材料之三业务流程梳理与描述培训课件.ppt

控制活动培训材料之三业务流程梳理与描述培训课件.ppt

ID:57125067

大小:208.00 KB

页数:47页

时间:2020-08-01

控制活动培训材料之三业务流程梳理与描述培训课件.ppt_第1页
控制活动培训材料之三业务流程梳理与描述培训课件.ppt_第2页
控制活动培训材料之三业务流程梳理与描述培训课件.ppt_第3页
控制活动培训材料之三业务流程梳理与描述培训课件.ppt_第4页
控制活动培训材料之三业务流程梳理与描述培训课件.ppt_第5页
资源描述:

《控制活动培训材料之三业务流程梳理与描述培训课件.ppt》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库

1、了解什么是业务流程,什么叫业务流程梳理;掌握流程梳理与流程描述的方法;理清业务流程梳理的工作思路;明确下一阶段业务流程梳理工程需要完成的工作任务。培训目的一、业务流程梳理及相关概念二、业务流程梳理程序及方法三、业务流程梳理的工作组织主要内容业务流程的概念业务流程梳理的概念业务流程梳理的意义业务流程梳理的前提条件一、业务流程梳理及相关概念1.业务流程的概念:流程,英文“process”,中文也有译作“过程”。关于业务流程,可以给出多个定义:迈克尔·哈默(MichaelHammer),业务流程再造运动的先驱者之一,他认为业务流程是把一个或多个输入转化为对顾客有价值的输出的活动。T·

2、H·达文波特(ThomasH.Davenport),著名知识管理专家,他认为业务流程是一系列结构化的可测量的活动集合,并为特定的市场或特定的顾客产生特定的输出。一、业务流程梳理及相关概念1.业务流程的概念:A·L·斯切尔认为业务流程是在特定时间产生特定输出的一系列客户、供应商关系。H·J·约瀚逊认为业务流程是把输入转化为输出的一系列相关活动的结合,它增加输入的价值并创造出对接受者更为有效的输出。一、业务流程梳理及相关概念我满意,因为流程为我创造了价值1.业务流程的概念:不同的定义强调了不同的要点,但归结起来可以发现,“流程”的定义包括了这样六个要素:输入资源、活动、活动的相互作

3、用(即结构)、输出结果、顾客(广义)、价值。一、业务流程梳理及相关概念2.业务流程梳理的概念:业务流程梳理:就是按照一定的架构,将企业各项业务活动、相关要素及其关联性以业务流程的形式反映出来。谁做什么怎么做证据制度业务活动一、业务流程梳理及相关概念经营子目标经营目标合规性目标财务报告目标战略目标1)对企业的意义流程是实现目标的重要保证3.业务流程梳理的意义:一、业务流程梳理及相关概念将各项业务活动与岗位设置、岗位职责、工作制度等诸因素结合是识别风险的前提是分析控制措施以及分析风险管理水平的前提是进行流程管理、内控建设以及ERP建设的前提是实现目标的基本保证2)对内控建设的意义流

4、程是实现目标的重要保证一、业务流程梳理及相关概念3.业务流程梳理的意义:本单位基本业务流程目录本单位主要业务流程目录本单位适用风险本单位组织机构图一、业务流程梳理及相关概念4.业务流程梳理的前提条件:一、业务流程梳理及相关概念二、业务流程梳理程序及方法三、业务流程梳理的工作组织主要内容确认部门、岗位名称业务流程梳理及文档编制要求控制证据的梳理规章制度的梳理风险控制文档的编制要求文档存档要求二、业务流程梳理程序及方法1.确认部门、岗位名称流程梳理涉及部门、岗位的名称,为保证同一部门、岗位名称在不同流程中使用的一致性,各企业需编制《***单位组织机构描述表》;各建设单位机关层面流程

5、梳理涉及的部门、岗位需全部梳理。二、业务流程梳理程序及方法组织机构描述表编制说明组织单元:组织单元需两级组织来组成。例如:长庆石油勘探局财务资产处、财务资产处成本核算科。各所属二级单位的组织暂不进行梳理。岗位命名:岗位命名也需要两级来组成。例如:长庆石油勘探局局长、安全处处长、资产管理科资产核算管理岗。*长庆石油勘探局副局长、财务资产处副处长等不能以岗位形式出现(需明确是主管**的副局长或副处长)二、业务流程梳理程序及方法2.业务流程梳理及文档编制要求业务流程梳理的步骤:第一步:针对要梳理的业务流程,明确该流程的起点和终点,分别向该业务流程涉及的岗位人员进行访谈,主要了解什么岗

6、位在什么情况下做了什么并形成哪些文档或表格等,详细掌握业务处理过程并进行适当的记录,进行流程草图初步绘制;第二步:根据访谈掌握的情况,编制《业务流程节点描述表》,详细记录每一个步骤及步骤对应的执行部门、执行岗位。(执行部门、执行岗位必须从《组织机构描述表》中选用);二、业务流程梳理程序及方法业务流程梳理的步骤:第三步:指定每一个步骤所对应的实施证据;第四步:将该流程对应的风险标注到每一个相关的流程步骤上,如果风险无法进行标注,说明流程梳理不完全,应增加相应的流程步骤。第五步:对存在风险的流程步骤标注控制点。第六步:在分支流程流程向一栏中记录流程的前后逻辑关系,如果业务流程复杂,

7、不能清楚反映各流程步骤之间的逻辑关系,可付草图以说明流程步骤的前后关系;二、业务流程梳理程序及方法2.业务流程梳理及文档编制要求流程的表示形式有文本法、表格法以及图形法等,我们即将学到的ARIS软件就是图形法的一种方式,为了更好的与ARIS软件流程建模进行配合,我们设计了《业务流程节点描述表》,该表属于表格法,满足了ARIS流程建模的各项要素,不会给大家带来多余的工作负担。为了更直观的表述流程,可以在《业务流程节点描述表》的基础上辅以图形进行表示。二、业务流程梳理程序及方法业务流程节点描述表

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。