专项预算管理办法.docx

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1、专项预算管理办法为了进一步规范专项预算管理，控制专项支出的质量，提高专项支出的运行效益，制定本办法.一、专项预算范围：1、新增设备专项预算.新增设备包括因替代旧设备新增设备；因提升产能而新增设备2、10万元以上设备改造专项预算，设备改造是指应用新的技术成果及经验，通过改变原有的结构，按装或更换零部件、新附件、新装置等手段，以增强原设备的技术性能和功能，提高使用的安全性可靠性，达到更好的服务于生产，提高产品质量，降低成本、节能增效等目的.二、专项预算管理1、设备使用部门本着以更好服务于生产、提高产品质量、提高生产效率、节能增效的目的基础上提出专项支出申报..2、设备

2、使用部门在提出专项支出申报时应对该项目进行可行性分析，可行性分析报告包括项目名称及使用部门；专项支出的详细方案；专项支出预算；专项支出实施后达到预期目标及经济效益分析等.原则上新增设备投资回收期不超过两年。设备技术改造投资回收期不超过一年，并填写《新增设备或设备技术改造立项申报表》.并经生产监督服务中心及财务监督服务中心审核，总经理同意后方可组织实施.3、专项支出项目的过程管理与监督在专项支出实施过程中，由立项实施单位组成小组负责对整个项目管理和协调工作，生产监督服务中心负责对项目的动态进行过程监督检查，确保项目的施工质量和计划进度.4、专项支出项目的验收新增或技

3、术改造后的设备应进行试运行，对运行过程中发现的问题及时解决，设备运行正常后由项目实施单位组织生产监督服务中心、财务监督服务中心进行验收，对项目实施费用进行决算.编制《新增设备或设备技术改造项目竣工验收报告》内容包括试运行情况记录、主要检测数据及指标、改造后达到的效果、需改进的问题等.5、专项支出的资料归档和跟踪新增设备或设备技术改造项目验收后，设备技术改造部门及设备管理部门对设备技术改造资料进行归档，资料包括立项申报表、项目可行性分析报告、项目费用决算.一、专项预算考核1、考核部门：成本科2、设备技术改造部门应保证项目运行在规定的时间内达到预期目标，到期后由财务监

4、督服务中心根据项目运行情况统计分析预期目标完成情况，如达到或超过预期目标的，在计算部门成本费用计划完成情况时，不再列入部门实际费用；完不成预期目标的，按项目决算费用*完成比例计算出费用金额，不再列入部门实际费用，余下的费用由部门承担。3、纳入专项预算范围的必须按专项预算进行管理，如不按时申报，专项支出将纳入部门成本费用（包括固定资产）.四、公司各事业部、车间等部门的新增设备及设备技术改造工作，均应符合本管理办法。五、本办法自下发之日起执行。XXXX有限公司2019.9.10