财务部部门职责.docx

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1、财务部1总则财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；参与经营分析、投资、决策等管理工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。2.财务部职能和职责2.1财务部门职能：在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。2.2财务部门职责：2.2.1严格执行公司各项财务管理制度。2.2.2制定具体的会计核算标准、核算规范

2、制度。2.2.3开展决算、清算、汇算等会计核算工作。2.2.4组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。2.2.5牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。2.2.6组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。2.2.7建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。2.2.8调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。2.2.9汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。2.

3、2.10参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。2.2.11制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。2.2.12跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。2.2.13审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。2.2.14协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。2.2.15组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。2.2.16结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。2.2.17建立、完善部门各

4、类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。2.2.18完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。3.成本会计工作职责3.1监督各仓库保管员及时完成出入库记帐工作，定期收集各仓库出入库单据和结算表。3.2原辅材料、低值易耗品或其他物料的出库核算，编制相应的凭证，审核生产物料领用情况。3.3核对财务库存数据，针对财务与各仓库数有差异的要进行分析并提出处理意见。3.4按规定的成本核算方法进行制造费用分摊及结转生产成本。3.5按规定进行产品制造成本和产品销售成本的核算与结转。3.6监督各仓

5、库的保管工作，定期进行抽查或盘点，对差异事项及时提出处理意见。3.7编制成本核算报表，进行生产成本分析，寻找生产成本节约空间；为管理层提出改进建议。3.8为规范生产成本核算流程，提供建议方法和解决方案。3.9公司领导交办的其他工作。4.出纳工作职责4.1遵照财经法规有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常报销工作：现金收付和银行结算业务。4.2按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵充库存现金。4.3及时登记现金和银行存款的日记帐，随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务管理副经理审核。4.4保管库

6、存现金和有价证券，严格执行保卫、保密纪律，确保库存安全和完整。4.5保管有关印章、空白收据和支票。4.6及时进行核对现金及银行存款明细账，确保月末现金和银行存款与科目余额相符，发现差错及时查清。4.7在工作职责范围内，对不符合规定的单据，有权拒绝办理。4.8完成领导交办的其他工作。5.审计部门职责5.1检查公司及子公司企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。5.2对公司及子公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司及子公司企业优化管理提出审计意见。5.3对公司及公司的年度经营指标的完成情况进

7、行确认。5.4拟定审计档案管理制度，报审计委员会审核，经董事会审批后执行。5.5向审计委员会提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务。