财务管理制度.docx

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1、财务管理制度第一章总则第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，指定本制度。第二条本制度用于本公司各部门和员工在办理财会事物时，必须遵守的制度。第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映，分析财务计划的执行情况，检查监督财务几率执行情况。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得

2、较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（一）完成公司交给的其他工作。第一条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成，在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。第二条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金档案和使用方案，开辟财源，有效

3、地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（四）承办公司领导交办的其他工作。第三条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定，记账、复帐、报账做到手续完备、数字准确，账目准确，帐目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保

4、管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成公司领导交付的其他工作。第一条出纳的主要工作职责（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票必须经总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对账、报账工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）完成公司领导交付的其他工作。第二条审计的主要工作职责（一）认真贯彻执行有关审

5、计管理制度。（二）监督公司财务会计的执行、决算、预算外资金收支与财物收支有关的各项经济活动及其经济效益。（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。（四）审阅公司的计划资料，合同和其它有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。