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1、信用证基本知识目录一、什么叫做信用证十、开立信用证的基本环节二、信用证的功能四、信用证分类五、信用证文件要求与贸易条款关系六、风险级别七、不符点的定义九、信用证中的软条款三、申请人、受益人与开证行的责任八、造成不符的原因2一、什么叫做信用证?英文描述：LETTEROFCREDIT(简称L/C)或D/C(documentaryCredit)LC是因为国际贸易而衍生的一种支付工具信用证是由国际商会(InternationalChamberofCommerce)负责监管各地国家银行是按商会制定的信用证统一惯例(UCP600)规定执行。3一、什么叫做信用证?(续)信用证是开证银行根据申请人(又称开
2、证人)填写的申请表，开出给指定的收款方(又称受益人)或收款方指定的银行(称为代理行或通知行)，按照LC上的条款执行采购销售业务后的货款兑现依据(又称付款合约)。4各责任方的描述如果申请人为青蛙王子--此份LC称为进口LC如果受益人为青蛙王子--此份LC称为出口LC5二、信用证功能减低买卖双方的信用风险，银行作为担保；利用信用证合理安排公司的资金使用；-通过与银行的信用或抵押开出信用证；付款方不即时付款；-收款方对於资金周转可以利用信用证作抵押，获得较低利率的贷款6三、申请人、受益人与开证行的责任申请人的义务及责任申请人在需要开证前，必须要与银行协商，银行批准有信用额度或申请人将保证金或抵押
3、作为银行担保如果单据与信用证条款一致而申请人拒绝“赎单”则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有7三、申请人、受益人与开证行的责任受益人的义务及责任受益人必须核对信用证的内容是否与销售合同相符，是否可以执行受益人必须按信用证规定的期限装运货物受益人必须按时提交信用证指明的单据，而且内容必须相符8三、申请人、受益人与开证行的责任开证行的义务及责任开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请人信用额度或保证金开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查单据是否相符，必须在收到单据后七天内回复，否则不能“拒付”单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，
4、付款责任将由开证行承担；单据在不符的情况下，开证行通知申请人，由申请人通知是否付款9信用证分类......10不可撤消信用证(IRREVOCABLE)可撤消信用证(REVOCABLELC)即期信用证(SIGHTPAYMENTLC)远期信用证(DEFERREDPAYMENTLC)11不可转让信用证(UNTRANSFERLC)可转让信用证(TRANSFERABLELC)再转让信用证(RE-TRANSFERLC)申请人A开证行第一受益人转让行（信用证指定）第二受益人占用额度或有保证金收单付款递单及收款后分款递单及收款不用抵押可转让的信用证风险高，因为中间行不会承担付款责任，它必须收到开证行的款才
5、分给受益人，另外收款的时间也较长分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主证的条款转让给第二受益人，不过是同一信用证)12背对背信用证(BACKTOBACKLC)申请人A开证行BOC-SH第一受益人开证行BOC-HK第二受益人占用额度或有保证金收单付款开证/收单付款递单及收款占用额度，不过银行会放宽，因为已有销售是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证，要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证，也称转开信用证，主要用于中间商的贸易活动。13发运方式贸易条款信用证的基本文件要求空运EXW,FCACIPINV,P/L,AIRWAYBILL,保险单据火車CIP,FC
6、AINV,P/L,CARGORECEIPT,保险单据本地交貨/INV,P/L,CARGORECEIPT船运CIF,FOBINV,P/L,BILLLANDING,保险单据五、信用证文件要求与贸易条款关系14不同角色有利的信用证条款分析15风险级别16C级---在入单收款的文件中,是没有不符点,但与公司规定的要求或与合同条款有些不符,有少许风险.B级---在信用证要求的文件中,是会存在不符点,但是编制入单文件是可按照信用证要求,更改内容便可达到没有不符点,有中等风险,但这必须要求客户下次不可重复此错误.六、风险级别:17A级---信用证要求的文件或条款中,存在的不符点,无法修改或执行的,这些是
7、高级风险客户有权不付款或有权拖延付款时间.A+级---信用证的最后交货期及有效期已过,这些是很高级风险,因为信用证是由银行提供信用的单据，如果银行开出的信用额已过期，仍然坚持发货这表示我们明知故犯，在法律上我们是无法说清，而且会导致银行或客户都有权不付款或有权拖延付款时间.18受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收)银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件递交开证银行，由开证银行重审
