应收账款保理融资业务探析.doc

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1、应收账款保理融资业务探析摘要：随着市场经济的发展，应收账款成为了一种新兴的融资方式，对企业的发展有重要的作用，其社会关注度也越来越高，对此，本文根据我国目前应收账款保理融资业务存在的问题进行分析，并对应收账款保理融资业务的发展提出了几点建议。关键词：应收账款；保理；融资中图分类号：F275文献识别码：A文章编号：1001-828X013-0-01引言随着我国市场经济的发展，商业信用被广泛用于市场贸易当中，应收账款的资金占企业的总资产的比重越来越多，在一定程度上使企业出现周转资金不足等问题，如果应收账款不能及时收回，会使企业面临破产等风险，而使用应收账款保理业务可以有效解决这一问题

2、。一、应收账款保理业务的概念和特点应收账款保理是指企业在进行赊销贸易后未按期限获得账款，而将应收账款转让给银行或商业保理公司的保理商，从而获得流动资金，维持企业运营，由保理商进行追收账款。主要有以下�追矫娴奶氐悖�第一，保理商通过转让债权，对债务人直接进行追收账款。第二，应收账款保理业务的融资途径主要为债务人所偿还的账款。第三，由保理商全权负责债务人的还款过程，对债务人的还款情况进行跟踪调查，从而降低还款风险。第四，保理商对债务人的还款情况负责[1]。二、应收账款保理业务的作用对保理商的作用一是加强了保理商与客户之间的合作，在进行转让债权时，有利于保理商了解客户企业的实际情况，为

3、以后的服务打下基础；二是在进行保理业务时，保理商会收取适当的报酬，优化利润结构，有利于银行等金融机构的业务转型。对企业的作用首先，可以有效提高企业流动资金的周转率，有效减少了融资成本，有利于增加企业的信用度，降低资金周转周期，从而获取更多的流动资金，保障企业顺利发展。其次，通过使用应收账款保理业务，降低了企业的财务风险，企业在进行贸易时，可适当延长收款期限，增加了成单率，促使企业发展。三、应收账款保理业务存在的问题缺少健全的信用机制企业在进行应收账款保理业务时，买卖双方企业的信用度是保理业务能否顺利开展的重要原因。我国的社会信用体系还不健全，很多企业的信用度查询起来比较困难，而保

4、理商只了解客户的信用度，不了解债务人的信用度，因此，保理商也承担一定的财务风险，影响保理业务的发展。缺少完善的法律体系我国应收账款保理业务还处于发展阶段，缺少完善的法律体系，保理业务不能得到有效的法律保障，当出现问题时，没有明确的法律规定，不能依法维权。社会缺少保理业务意识社会缺少保理业务意识，导致保理商开展业务的积极性不高，缺乏对业务的了解，业务能力和水平不高，保理人员素质过低，业务比较单一，不利于保理业务的推广和发展[2]。四、促进应收账款保理业务发展的建议完善社会信用机制首先，各保理商应根据企业的信用度建立网络共享数据库，对企业的信用度进行实时记录，方便保理商的调查和存取。

5、其次，政府要加强对企业信用的监督和管理，对信用度过低的企业采取一定的惩罚措施，促使各企业提升信用度。最后，信用评估机构应及时将企业的信用评估结果向社会公布，并记录到网络共享数据库当中。通过完善社会信用机制，有利于各保理商了解买卖双方企业的信用度，从而顺利开展应收账款的保理业务。建立并完善相关法律体系我国应出台一系列符合应收账款保理业务的法律法规，保证保理业务可以按规操作。一方面，国家要重视保理业务的开展，并进行大力的支持，由于应收账款保理业务属于融资方式的一种，具有一定的风险性，因此，国家可以向保理商提供一定的风险补贴，促使保理行业的发展。另一方面，加大对市场的监管力度，保证保理

6、行业可以有序发展，促使保理业务水平的提高。培养专业保理人才由于我国的应收账款保理业务起步较晚，保理人员的业务能力还不高，影响了保理业务的发展，对此，相关保理商应加大对保理人员的培训力度，一方面，要引进国外先进的管理模式和业务经验，根据国内的经济形势和企业内部的实际情况进行研究和分析，从而制定符合企业发展的管理模式和工作方法，从而更好的对保理人员进行培训；另一方面，政府等各部门建立完善的保理人员认证体系，通过等级证书考试，提高保理人员的素质和水平。同时，各保理商可适当开展技能大赛，使各保理人员可以进行沟通和交流，有利于保理水平的提高。促进保理业务多样化第一，各保理商之间应加强交流与

7、合作，除了对买卖双方企业进行信用记录时，还需要对潜在客户进行信用记录，使各保理商在进行保理业务时可以快速调取信用记录，有利于提高业务效率。第二，保理商与企业都要明确应收账款保理风险，根据客户的信用等级以及业务等级提供相应的资金。同时，各保理商可与相关保险单位签保，当遇到坏账风险时，可以将风险转移给保险公司，降低保理商的保理风险[3]。加大保理业务宣传力度目前，我国的应收账款保理业务在不断发展中，保理商和政府应加大宣传力度，对于保理商来说，应在业务窗口设置一个保理业务服务台，对前来