仓储业务成本核算操作规范.doc

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1、安得物流股份有限公司企业管理标准—受控文件——注意保密—仓储业务成本核算操作规范实施时间2009年5月1日文件编号编制周建鸿修改次数A审核李少平总页数6审批卢立新版本号2009-6–安得物流股份有限公司发布安得物流股份有限公司企业管理标准—受控文件——注意保密—1.0目的规范仓租业务核算，正确的反映各项业务的经营情况，特制定本办法。2.0适用范围本办法适用全公司，包括华南公司及芜湖安得控股子公司。3.0业务核算基本流程及部门职责3.1业务核算基本流程图：3.2各部门职责：Ø物流中心职责：负责供应商资质审核、合同签订与传递、对信息中心维护的合同进行检查、成本确认、单据填制、审核与移交；

2、Ø运营部职责：负责合同签订、采购成本监控、业务运作管理、对信息中心维护的合同进行检查；Ø信息技术与管理部（信息中心）职责：负责合同维护；Ø财务部职责：负责成本核算规范的制订与培训、成本单证合法合规等事项的复核与检查、款项支付；Ø审计监察部职责：对异常成本监控、审计；Ø华南公司依据上述部门对应职责实施。4.0成本核算的内容4.1仓租业务外租仓成本核算4.1.1核算对象：仓储供应商；4.1.2费用归集范围：供应商合同规定范围内所有应支付的仓租费用；4.1.3核算流程：-6–安得物流股份有限公司发布安得物流股份有限公司企业管理标准—受控文件——注意保密—Ø一般流程：流程责任人员完成时间控制

3、要点1、合同签订中心经理、财务经理、仓库主管业务运作开始前1、业务运作前签订；2、中心财务经理参与长期合同谈判过程（重点对成本、结付方式、结算周期、风险控制等进行把关）；3、供应商合同扫描件上传到ALIS系统。2、系统合同维护、核准信息中心业务运作开始前（合同审批完2日内）1、信息中心根据供应商合同维护系统；2、业务已运作合同未签订的，由财务经理提供数据，信息中心维护；3、已到期未续签的，信息中心将原合同续延一个月，同时知会财务经理、运营片区；4、中心、运营部核查系统合同及预估成本，信息中心对异常数据（合同未维护、收入成本不匹配）定期通报。3、账务核对、成本确认、移交财务经理、财务主

4、管成本确认为当月月末日，单据移交为次月5日前1、仓租成本核对方式：以供应商合同、《仓租面积确认表》结算信息作为基准，与供应商提供的结算清单进行核对；2、核对完毕后，与供应商在结算凭证上签字或盖章确认；3、财务经理、主管根据对帐清单进行系统成本确认及单据签字。4、供应商提供发票；5、核算员办理《付款申请单》，次月5日前将单据提交中心审核。4、中心审核中心经理、财务经理提交单据3日内1、审核附件是否齐全；2、审核结算价格是否与合同是否一致；3、单据部门负责人、会计复核处签字。5、财务部单据复核、移交财务部成本管理单据寄达总部3日内1、审核单证合法合规性；2、对中心审核的内容（附件、结算价

5、格等）进行抽查复核，定期通报；3、单据会计复核处签字，交领导审批；4、写入ERP标准发票；5、将单据移交资金组，在资金组接收后系统付款申请单状态转为“移交确认”。6、付款、系统核销及ERP记账财务部资金经理、出纳、财务部成本管理安排付款后3日内1、资金经理根据应付帐期及月度资金计划安排付款；2、付款后出纳及时将已付款单据在ALIS中进行核销，ALIS自动控制产生ERP付款凭证；3、系统付款申请单状态此时转换为“核销”；4、财务部成本管理审核ERP付款凭证。Ø预付款流程：流程责任人员完成时间控制要点1、合同签订中心经理、财务经理、仓库主管业务运作开始前同一般流程-6–安得物流股份有限公

6、司发布安得物流股份有限公司企业管理标准—受控文件——注意保密—2、系统合同维护、核准信息中心业务运作开始前（合同审批完2日内）同一般流程3、预付款单据填制、移交财务经理、财务主管合同约定付款日前10天1、根据合同约定的条款确定预付金额，并在ALIS系统中做预付款单（成本管理-预付款管理）；2、供应商提供发票；3、办理《付款申请单》，将单据提交中心审核。4、中心审核中心经理、财务经理提交单据3日内1、审核附件是否齐全；2、审核结算价格是否与合同是否一致；3、单据部门负责人、会计复核处签字。5、财务部单据审核、移交财务部成本管理单据寄达总部3日内1、审核单证合法合规性；2、单据会计复核处

7、签字，并交领导审批；3、写入ERP预付款发票；4、单据复印备用（核销预付款）；4、将单据移交资金组。6、付款及ERP记账财务部资金经理、出纳、财务部成本管理安排付款后3日内1、资金经理安排在收到单据3日内付款；2、财务部成本管理审核ERP付款凭证。7、账务核对、成本确认财务经理、财务主管当月月末日1、根据供应商合同及实际使用面积与供应商进行确认；2、系统进行成本确认及付款申请，并向财务部成本管理提供付款申请单号。8、核销预付款财务部成本管理次月3日前1、E