审计调研提纲.doc

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1、审计工作调研提纲一、调研范围1.集团公司所属的企业集团,包括:XXX2.集团公司所属的其他各单位,包括:XXX二、调研内容集团公司成立以来审计工作开展情况,工作亮点、好的做法;存在哪些不足;下一阶段工作计划;需要集团公司协调解决的问题;对集团公司审计管理体制、审计工作开展、审计队伍建设等方面的意见和建议。(一)审计管理组织体系建设情况、内部审计机构设置情况、分管领导分管的主要工作及分管的部门等情况,审计机构人员配备情况,包括人数、年龄结构、学历、职称、专业结构、持证情况等,审计专兼职人员情况。(二)审计职责定位(包

2、括企业总部及所属企业审计部门两个层面),审计制度建设及执行情况。(三)近三年审计工作开展情况,取得的主要成效1.审计工作计划管理情况,年度审计计划制定的依据、重点内容、审批流程、实施方式及计划完成情况等。2.各类审计项目开展情况,包括经济责任审计、年度经营业绩审计、工程审计、签证审计以及各类专项审计开展情况。审计工作职能和作用在企业整体管理中是如何体现的?3.审计整改及审计成果运用情况⑴是否组织召开专题会议,是否建立协同整改机制、落实责任部门或责任人员、明确整改目标和时间,是否定期检查督办,是否将整改工作与绩效考核

3、挂钩。⑵接受集团公司审计发现问题的整改情况,未完成整改问题的主要原因、难点及其解决思路。⑶审计责任追究机制建立及其执行情况。⑷对审计发现的共性问题采取了哪些措施,防止屡审屡犯。⑸自行组织开展的审计项目发现问题的整改落实情况。⑹接受外部审计发现问题的整改情况。4.审计部门在绩效考核中的职责、发挥的作用,包括对企业总部及所属企业两个层面。5.审计项目组织、资源配置、审前调查及审计方案制定、审计进度控制、审计质量控制、审计报告出具方式等情况。审计业务外包情况。6.审计部门与相关职能部门工作联动情况,包括组织开展联合审计、

4、专项检查以及协同整改情况。7.本单位组织审计人员后续教育培训情况。8.审计档案管理是否规范,审计工作底稿、审计征求意见稿等资料是否齐全?(四)存在的问题和困难1.主要领导是否重视和支持审计工作,机构设置、人员配备、经费是否满足本企业开展审计工作的需要。2.审计职责定位是否清晰,审计的独立性和监督作用是否充分发挥。3.在审计规范化、标准化、程序化、信息化等方面存在哪些不足。4.集团企业审计组织体系是否建立健全,在管控机制和审计工作上下联动等方面还存在哪些不足。(五)下一步工作安排1.如何落实集团公司2014年半年工作

5、会议上提出的“审计不能发现问题是失职,发现问题不上报是渎职”的要求;如何落实汪建平董事长和丁焰章总经理在集团公司2015年度工作会议上对审计工作提出的要求。2.本企业今后审计工作的思路、审计工作规划,集团企业如何加强审计组织体系建设、强化对所属企业的审计管控与业务指导。(六)对集团公司的建议和意见1.对集团公司审计管理体制、审计工作开展、加强集团总部与各企业审计部门工作的上下联动、不断提高审计工作的覆盖率和渗透力等方面的建议。2.对开展重点总承包项目、国际项目及亏损项目审计的思路和建议,包括:⑴对于由集团公司统一组

6、织、所属企业自查、集团公司重点抽查的组织和工作方式,在落实上有什么困难,需要在集团公司层面解决的问题。⑵在项目实施的哪个阶段具备审计条件,才能取得更好的审计效果。3.在接受集团公司审计工作配合方面,特别是在提供审计所需资料方面有哪些困难和问题,对集团公司如何改进审计工作的意见和建议。4.对集团公司(包括集团公司、集团企业及所属企业、其他所属企业各层面)审计队伍建设方面的建议。5.对审计人员岗位考核及后续教育培训等方面的建议。6.拟建立审计专家库,为集团公司组织开展内部审计做好人才资源储备。对审计专家库的建立方式、人

7、才结构及入选条件、组织管理、调用方式等方面的建议。对如何做好审计部门现有人力资源、专家库人才资源和中介机构审计资源的有效配置方面的建议。7.对于建设具有特色的审计文化(包括组织制度体系、审计理念、审计价值、工作组织、业务规范、人才素质及培养等)的思路或建议。

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