税法及纳税实务说课文字资料.doc

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1、税法及纳税实务说课文字资料一、课程性质与作用1、课程性质。本课程是财务会计专业的专业课。以《会计学原理》、《经济法基础》等课程为先期基础,本课程既相对独立,以培养学生具备财务核算工作涉税业务核算能力的为主要目的,又为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。本课程特点:实务性:要求学生具备财务工作中涉税业务核算操作能力;时效性:教学内容变化较快,要求随时关注税收法律法规变化情况,注重知识的更新和补充培养学生适应快速变化要求的能力;综合性:由于我国纳税核算采用借助会计核算资料,按税收法规进行调整

2、,因此,本课程教学内容体与法律、会计、财务等知识联系紧密,既要保持各学科自身独立的理论与方法体系,同时又要体现各门学科之间的联系、协调和统一,才能使教学内容要成为一个具有内在逻辑结构和层次分明的整体。     2、课程作用纳税核算是财务工作人员必备的一项基本岗位技能,本课程的作用是培养学生具备财务岗位工作中企业涉税业务核算的能力,同时又为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。二、课程设计的理念与思路1、实现岗位课程综合化:将税法、税务会计两门课程进行综合,在每个税种学习后,对相关业务会计处

3、理进行学习,通过以上综合实现了企业涉税业务税款计算、纳税申报、会计账务的综合。2、改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以税款计算、纳税申报表填制、涉税业务账务处理能力为主的操作技能培养教学模式;3、以任务驱动设计每节课的教学内容,以案例教学展开教学内容,以学生模拟操作来实现岗位技能的提高;三、改革措施主要有1、根据课程设计理念,立项编写了旨在实现税款计算、纳税申报和涉税业务账务处理综合化的校内使用教材。编写了税法及纳税实务教学实习指导教材,建立了税法课税实用性案例库、教学实训案例库、税法课程试题库等实用

4、性教学资源。2、立项进行了税法课程的教学改革的研究与实践。该项目提出高职专业财会专业税法课程教学应以涉税业务操作能力为重点,培养学生的正确计算各税种应纳税额计算、纳税申报表填表能力及涉税业务账务处理能力为教学目标。3、通过对牡丹江和宁安两市各类型企业进行调查,模清企业在经营过程中主要的涉税业务类型,结合实际中企业涉税业务,编制实训方案与资料,并结合网上报税业务进行模拟实训,解决了税法教学难于实践的难题,使学生在校学习过程中即完成了会计岗前培训中的一部分培训内容。4、结合职业技术资格证教育,将“双证”(即“毕业证

5、”、“职业资格证”)培养目标要求作为我们设置教学内容难度的度。鼓励一大批学生参加《助理会计师》从业资格证考试,并取得良好成效。5、课程注重教学内容与教学方式的更新。在传统理论讲授优势基础上,将理论讲授、案例教学,情景模拟和教学实训等教学方式结合起来。课程注重培养学生岗位职业工作能力的培养。6、建成了国内高职高专类院校领先水平的教学硬件设施,如投资80余万元建立的两个会计电算化实训室、投资20万元建设了财税模拟教学实验室,配备了先进的计算机多媒体教学系统,开设助理会计师、注册会计师税法等网络课程,为网上报税等实习

6、模拟教学提供了现代化的技术支持。7、建立了财会专业毕业实习基地项目;已和牡丹江市财政局、牡丹江国税局、地税局、宁安市国税局、税达税务师事务所、天健会计师事务所签订协议,建立财经类专业实习基地,同时与牡丹江、宁安两市多个各种类型的企业建立实习资料供应关系。四、教学内容针对性与实用性教学内容针对性:各行业中小型企业财务核算岗位从业人员的培养要求。实用性:通过教学,培养学生以下三个具体的能力:1、企业主要税种税款计算能力;2、纳税申报表的填制能力;3、主要涉税业务会计账务处理能力。五、教学内容的组织与安排税法是一门应

7、用学科,教学强调实践,理论和实践课时比例1:1。教学内容主要包括纳税基础和各实体税种(增值税、消费税、营业税、关税、城建税、企业所得税、个人所得税、主要财产行为税和其他主要税种)税款计算、纳税申报表填制及涉税业务账务处理。总学时共90学时,其中理论讲授60学时,课堂实训30学时,另有教学实习一周(30学时)。按税种设计教学内容,以每个纳税申报表填制为项目任务驱动,分税种学习每个税种税款计算方法、以案例分析方式进行纳税申报表的填制,在此基础上,以案例方式学习各税种企业常见涉税业务账务处理方法。在课后设计有一周教学

8、实习,实习内容有网上报税系统使用技术、各主要税种纳税申报表填制技术。六、多种教学方法的运用1、课程组针对本课程实践性较强的特点,不断改进了教学方法。突出任务驱动教学、案例教学、项目教学,建立了一套理论讲述、模拟实验操作、实践应用相结合的教学模式。2、使用多媒体课件和教学辅助材料如专业软件,真实案例等进行教学。3、组织到有关部门参观,进行现场教学,增强教学的直观性;并借助“国家税务局电子

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