《会计电算化》实务题.doc

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1、第5页共5页《会计电算化》实务题一、账套信息操作员：张红、李芳、周兰账套编号：688账套名称：常州锻造厂会计启用日期：本月行业性质：工业企业单位名称：常州锻造厂账套主管：张红客户分类：2供应商无分类部门级次：2结算方式：2会计科目级次：3-2-2-2-2-2权限：李芳（公用目录设置、总账）周兰（总账但不包括记账）总账模块启用：1）往来款核算方式：总账系统核算2）总账系统启用日期：本月二、月初财务数据会计科目及余额表：级次科目编码科目名称辅助账类型方向余额资产1101现金日记账借500资产1102银

2、行存款日记账、银行账借100000资产210201工行存款日记账、银行账借60000资产210202人民银行日记账、银行账借40000资产1111短期投资借77000资产1113应收账款客户往来借30000资产1115预付账款供应商往来借资产1119其他应收款借500资产211901其他应收个人款个人往来借500资产111902其他应收单位款客户往来借资产1123原材料借50000资产1137产成品数量金额式借20000资产1139待摊费用借20000资产1161固定资产借2158000资产116

3、5累计折旧贷400000资产1169在建工程项目核算借400000资产216901人工费项目核算借100000负债216902材料费项目核算借300000第5页共5页负债1201短期借款贷1000000负债1203应付账款供应商往来贷30000负债1204预收账款客户往来贷负债1211应付工资贷250000负债1214应付福利费贷200000负债1221应交税金贷负债222101应交增值税贷负债32210101进项税额贷负债32210102销项税额贷负债222102其他应交款贷权益1301实收资本

4、贷600000权益1311资本公积贷权益1313盈余公积贷100000权益1321本年利润贷276000权益1322利润分配贷成本1401生产成本借成本24010101材料费借成本24010102人工费借成本24010103其他借成本1405制造费用借成本240501人工费借成本240502其他借损益1501产品销售收入贷损益1502产品销售成本借损益1503产品销售费用借损益1504产品销售税金及附加借损益1521管理费用部门核算借损益252101工资部门核算借损益252102福利费部门核算借损

5、益252103折旧部门核算借损益1522财务费用借注：指定科目一定要做第5页共5页三．辅助项目1．辅助核算目录：1)部门及编号：01厂办、02财务部，03一车间，04二车间，05销售部，2)个人及编号：0l张云---厂办，02李刚---财务部，03周力---一车间，04杨扬---二车间，05周平---销售部3)客户分类：01外地客户02本地客户4)客户档案：外地客户：01无锡钢铁厂02上海宝钢本地客户：03武进炼铁厂04常州钢厂5)供应商档案：0l永安公司02上海浦东6)项目档案：项目大类：在建工

6、程项目分类：l.生产类2．非生产类项目名称及编号：生产类：01--厂房02--锻造车间非生产类：03--办公大楼2．凭证类别：收款、付款、转账凭证3．结算方式：01一现金支票02-转账支票03-电汇4．辅助核算余额表：客户往来--113应收账款余额日期单位名称摘要借贷方向金额2001-12-31无锡钢铁厂购货款借100002001-12-31上海宝钢欠货款借50002001-12-31常州钢厂欠货款借15000个人往来--11901其他应收个人款余额日期部门姓名摘要借贷方向.金额2001-12-3

7、1销售部周平差旅费借500供应商往来——203应付账款余额日期项目名称摘要借贷方向金额2001-12-31永安公司欠货款贷100002001-12-31上海浦东欠货款贷20000项目核算----16901人工费余额日期项目名称摘要借贷方向金额2001-12-31厂房在建工程借100000项目核算----16902材料费余额日期项目名称摘要借贷方向金额2001-12-31厂房在建工程借2000002001-12-31办公大楼在建工程借100000四．日常会计业务本月发生以下会计业务：1、本月4号提取

8、现金5000元备用（现金支票—1357）借：现金5000贷：银行存款一工行存款5000第5页共5页2、销售部周平预支差旅费700元借：其他应收款一其他应收个人款700贷：现金7003、销售部周平归还以前借款500元借：现金500贷：其他应收款——其他应收个人款5004、本月7号购材料10000元，款用支票付（转账支票—6988）借：原材料8300应交税金——应交增值税——进项税额1700贷：银行存款——工行存款100005、计提固定资产折旧2000元；借：制造费用——其他1200管