信托业法草案简介企业管理系ppt课件.ppt

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1、信託業概論羅澤成教授簡介現任:財團法人嘉義中學校友教育事務基金會董事長私立德明財經科技大學專任教授國立中正大學兼任教授中華民國證劵商業同業公會顧問曾任:中華民國信託商業同業公會理事長臺灣中小企業銀行董事長臺灣金控總經理兼臺灣銀行總經理臺灣中小企業銀行總經理臺灣銀行副總經理財團法人臺灣金融研訓院董事國泰世華銀行常務董事臺灣證券交易所董事臺灣人壽保險股份有限公司董事1大綱壹、信託起源貳、信託是啥米?參、我國信託制度之演變肆、信託相關法規架構介紹伍、信託業務發展概況陸、信託業從業人員資格柒、未來信託業務發展方向2壹、信託起源信託的源起(1/2)「

2、信託」制度起源於幾百年前的英國,在當時的封建社會體制下,土地所有權人為迴避對上位階層之「奉獻」及因死亡而無繼承人之土地將歸屬領主等問題,進而發展出由土地所有權人將土地移轉給教會或有名望的人,請他們為所有權人想照顧之人的利益管理的「用益制度」,經過長期的發展,信託已經演變成受法律嚴格規範的財產管理制度,並在歐美日等先進國家廣為運用。4信託的源起(2/2)我國從民國85年制訂信託法、89年制訂信託業法、90年制定信託稅制,信託制度才正式引入,並逐步發展,因此大家對信託的認識仍十分模糊,究竟什麼是「信託」呢?以下將作簡要的說明。5貳、信託是啥米?

3、信託是啥米美國信託法權威斯科特曾說:「信託的應用範圍可與人類的想像力相嫓美」,由此可見信託制度在國外運用範圍的廣泛以及多樣性。7信託法第1條:「稱信託者,謂委託人將財產權移轉或為其他處分,使受託人依信託本旨,為受益人之利益或為特定之目的,管理或處分信託財產之關係」。何謂信託8信託關係圖信託財產受託人受益人信託利益移轉/處分財產權信託契約處分管理委託人9參、我國信託制度之演變我國信託制度之演變(1/3)1947年銀行法第一次修正,特設第六章「信託公司」專章。1970年行政院頒布「信託投資公司管理辦法」,六家信託投資公司先後設立。1975年修正

4、銀行法,第六章改名為「信託投資公司」。1996年「信託法」公布,確定信託財產特性及委託人、受託人及受益人之權利義務關係。11我國信託制度之演變(2/3)2000年「信託業法」公布,確立信託業經營規範及監督機制。信託登記規定及信託「相關稅制」於2001年間修訂,確立信託法制基礎。2002及2003年公布「金融資產證券化條例」、「不動產證券化條例」,允許信託業者辦理證券化業務。2008年「信託業法」修正,開放證券商、證券投資信託事業及證券投資顧問事業兼營特定信託業務。2011年公布「金融消費者保護法」,加強對金融消費者保護。12我國信託制度之演

5、變(3/3)2014年3月金融業納入自由經濟示範區金管會完成法令修定放寬銀行國際金融業務分行(OBU)業務及核准首批證券商國際證券業務分公司(OSU)執照。2014年3月金管會函釋信託業法第三條第一項規定所稱「銀行」,包含經營銀行業務之信用合作社,信用合作社可辦理特定單獨金錢信託投資證券投資信託基金業務。13虛擬概念全區開放人財兩留法規鬆綁金融業納入自由經濟示範區之四大策略虛擬概念法規鬆綁全區開放人財兩留1.非居住民:全面開放2.本國專業機構投資人:大幅鬆綁3.一般投資人:採漸進式、穩健開放1.擴大業務範疇2.創新金融商品3.培育專業人才,

6、吸引人才回流虛擬境外概念,OBU及OSU為主要銷售通路開放措施全國一體適用金融業納入自由經濟示範區之原則肆、信託相關法規架構介紹信託相關法規架構圖信託業法信託法信託稅制信託業務法規公會自律法規運用面相關法規金融資產證券化條例不動產證券化條例銀行法相關規範證券投資信託及顧問法期貨交易法央行外匯相關規範華僑及外國人投資證券管理辦法證券交割作業相關規範境外結構型商品管理規則相關規範證交法投信投顧法相關規範金融消費者保護法17信託法大綱第一章總則(何謂信託、無效信託行為等)第二章信託財產第三章受益人第四章受託人第五章信託監察人第六章信託之監督第七章

7、信託關係之消滅第八章公益信託第九章附則(施行日期)18信託法為規範信託制度之基本法,是信託行為優先適用之法規,不受民法及其他作用法之限制。信託法規範主軸19信託業法大綱第一章總則(規範對象、負責人、利害關係人等)第二章設立及變更第三章業務(業務項目、行為方式、行為準則等)第四章監督(賠償準備、財務、內部控制等)第五章公會第六章罰則第七章附則(施行日期)20信託業法為規範信託業者之法律,重點在嚴格要求信託業者之行為準則、內稽內控等制度及違反之罰則及刑責。信託業法規範主軸21信託業法第十六條信託業經營之主要業務信託業務金錢之信託金錢債權及其擔保

8、物權之信託有價證券之信託動產之信託不動產之信託租賃權之信託地上權之信託專利權之信託著作權之信託其他財產權之信託22信託附屬業務1.代理有價證券發行、轉讓、登記及股息利息紅利之發放

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