第1章 公司理财概论ppt课件.ppt

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1、公司理财CorporateFinance教师：李建国刘华辉2021/8/221推荐参考教材2021/8/222导入：为什么要学公司理财？问题：你所知道的增加财富的方法有哪些？思考：依靠基本方法，你觉得要成为亿万富豪需要多少年？基本方法：销售商品、提供劳务和让渡资产使用权2021/8/223现代方法：在基本方法之外，还通过一种叫做“Finance”方式增加公司财富。什么是Finance？就是“以钱生钱”之道。思考：如果过度使用“Finance”来增加财富会产生什么后果？2021/8/224案例：最年轻的女富豪年仅27岁2012年2月18日，“85后

2、”深圳女孩李驰以身家超过1.3亿元而成为最年轻的女富豪。面对媒体现场追问，她保持低调婉拒采访，自称“只是个普通人”，并不看重亿万身家。要求：请上网查阅相关资料，了解她是如何成为最年轻的女富豪的2021/8/225课程目标通过学习本课程，你必须具备：（1）能运用财务会计报告分析企业存在的问题，提出相应解决方案；（2）能根据企业的情况提出筹资、投资和利润分配方案；（3）能胜任企业日常财务管理工作2021/8/226第一章公司理财导论1、什么是财务？2、什么是公司理财？3、公司理财的内容是什么？4、公司理财的目标是什么？一、公司理财的基本概念1、公司按

3、《公司法》组建起来的企业。分类：有限责任公司股份有限公司国有独资公司2021/8/228典型的公司组织结构图ChairmanoftheBoardandChiefExecutiveOfficer(CEO)董事会主席和首席执行官BoardofDirectors董事会PresidentandChiefOperatingOfficer(COO)总裁和经营总裁VicePresidentandChiefFinancialOfficer(CFO)副总裁和财务总裁Treasurer资金总管Controller财务总管CashManager现金经理Capit

4、alExpenditures投资预算CreditManager信用经理FinancialPlanning财务计划TaxManager税务经理FinancialAccounting财务会计CostAccounting成本会计DataProcessing数据处理2021/8/2292、财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。企业从事商品生产经营活动需要筹集一定数量的资金（或资本），并将其直接或间接投入到商品生产中去，当企业销售商品后取得收入后还要对实现的收益进行分配，企业的这一系列活动称为企业的财务活动，简称企业财务。具体地说，财务活动是指

5、企业为了达到既定的目标所进行的筹集资金、运用资金和收益分配活动。2021/8/22103、公司理财也就是公司制企业的财务管理活动。是指对公司生产经营过程中资金的筹措、投放、运用、收益分配等进行的系统管理。2021/8/2211公司理财－从资产负债表谈起资产负债表———————————————流动资产流动负债长期投资长期负债固定资产所有者权益无形资产资产总计负债与权益总计二、公司理财的内容2021/8/2212公司的资产固定资产-有形资产(如：工厂、设备)无形资产(如：专利，技术优势，优秀的员工)流动资产-现金-金融资产-应收账款-存货2021/8

6、/2213公司负债债券银行借款流动负债、应付账款2021/8/2214公司理财的内容投资决策筹资决策股利（分配）决策营运资金管理（大多数教材会涉及）2021/8/2215投资决策做什么？投资方向做多少？投资数量何时做？投资时机怎样做？资产形式与资产构成2021/8/2216公司资产负债表流动资产固定资产无形资产股东权益流动负债长期负债公司选择什么样的长期投资?投资决策2021/8/2217筹资决策股权筹资还是债权筹资？股权与债权的比例？长期资金还是短期资金？长期资金与短期资金的比例以何种形式、渠道筹资？筹资的时机2021/8/2218公司资产负债

7、表公司如何融得投资所需要的资金?流动资产固定资产无形资产流动负债长期负债股东权益筹资决策2021/8/2219资金结构企业的价值可以看成一张饼管理者的目标是把饼做大资金结构决策可以看成如何选择最佳的切饼方法如果切饼的方法影响到饼的大小，那么资金结构决策是重要的50%Debt50%Equity25%Debt75%Equity70%负债30%权益2021/8/2220营运资金管理流动资产管理现金管理短期投资管理应收帐款管理存货管理流动负债管理银行借款管理商业信用管理短期融资券管理2021/8/2221公司资产负债表公司要准备多少短期的现金以备使用？净

8、营运资本投资决策净营运资本流动资产固定资产无形资产流动负债长期负债股东权益2021/8/2222三、公司理财的目标1、利润最大化▲合理性