国际结算融资业务复习进程.ppt

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1、国际结算融资业务本章主要内容第一节打包贷款第二节出口押汇及贴现第三节受信开证第四节信托收据第五节进口押汇及提货担保第六节保理业务第一节打包贷款一、打包贷款及作用出口商装运前的打包过程中以未经议付的有效信用证向所在地银行抵押的一种短期融资方式；打包贷款对银行的风险在于作为抵押物的信用证由于出口商的原因不能兑现其付款承诺二、程序1。出口商申请（信用证及其附件、上年度和近期财务报表、贷款申请书）2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资信、是否限制议付、出口商经营范围资信能力、信用证项下产品成本周期履约、出口商财务出口状况、贷款比率期限利率）二

2、、程序1。出口商申请（信用证及其附件、上年度和近期财务报表、贷款申请书）2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资信、是否限制议付、出口商经营范围资信能力、信用证项下产品成本周期履约、出口商财务出口状况、贷款比率期限利率）二、程序1。出口商申请（信用证及其附件、上年度和近期财务报表、贷款申请书）2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资信、是否限制议付、出口商经营范围资信能力、信用证项下产品成本周期履约、出口商财务出口状况、贷款比率期限利率）3。签约贷款（出口放款合同、借款人在贷款行开立存贷帐户、填写借据凭证、抵押信用证并加注“已办理打包放款

3、”、核放贷款）4。偿还和追索（在办理出口押汇或收妥结汇的同时偿还打包贷款本息、借款人主动偿还时在信用证上注明贷款已还并还证、信用证到期借款人仍未出口交单或单据被拒付时追究责任、挪用贷款被罚息并限期收回）三、注意事项1。抵押证应限制在贷款行议付2。放款期限至出口押汇日（原则上不超过信用证有效期）3。币种可外币可本币4。贷款额上限是信用证的80%5。贷款行督促借款人及时发货交单（以及时用所得款项归还贷款）第二节出口押汇及贴现一、出口押汇及其条件出口商以货运单据作抵押签发由开证行的承兑行为付款人的汇票向银行融资；是银行垫款买入尚未收妥的外汇

4、（面临开证行拒付风险）；应审核申请人与开证行资信、单证相符、开证行或付款/承兑行和货运目的地形势、远期信用证在180天内等；银行一般同时与出口商签定质押书后者保证信用证拒付时立即偿还本息等费用二、程序1。申请（出口商取得货运单据后向当地银行申请并填申请书）2。审核（银行审核出口商提交的信用证、汇票、发票、全套货运单据和申请书）3。购入汇票（银行买入汇票和作为抵押品的全套货运单据）4。垫付货款（扣除利息、手续费等）5。收回垫款（贷款行凭单据向开证行收款）6。追索（开证行拒付时贷款行有权向出口商追回垫款及其相关费用；当垫款行是开证行的保兑

5、行、付款行、承兑行时不得追索）类似于出口托收押汇但后者风险较大（审核更严、额度更紧、利率更高）国际结算第二十六讲主讲教师：陈建波东南大学远程教育二、贴现银行以预扣利息（贴现日至到期日前一天）购进远期票据同时保留追索权来向持票人提供融资的方式；常见的短期贸易融资业务项下的贴现限于远期跟单信用证项下已承兑汇票（承兑行的资信、所在国政局外汇状况是关键）；不予贴现者包括贴现期超一年或无贸易背景用于投资目的的远期承兑票据；程序与出口押汇同（贴现申请书并提交相关票据）；另有对即期付款合同开出远期汇票的假远期汇票贴现（出口商和议付行即期收汇而进口商

6、或开证行获得资金融通）第三节授信开证一、授信银行向客户提供的各种信用支持；既包括向客户直接提供资金支持的行为（贷款、透支、押汇等）也包括就客户的信用向第三方提供担保的行为（开立信用证、票据承兑和保函等）；为尽可能减低风险，银行根据客户的资信状况决定授信形式、数额、期限和担保要求等；国际通行10个等级（整体业务发展、经营状况和财务状况如现金流和偿债能力）AAA：客户资信最好AAABBBBBBCCCCCCD：最差（一般不宜授信）二、授信额度（银行按规定程序确定的在一定时期为单一客户核定的可提供授信支持的最高限额）在国际结算融资业务项下主要

7、包括开证额度、信托收据额度和出口押汇额度等影响授信额度的主要因素：1。客户信用等级2。客户财务状况（资产负债比、偿债能力、等）3。客户的生产经营和效益状况（总体盈利水平、产成品与原材料价格比、销售收入、成本和利润结构、增长率和未来变动趋势等）4。授信项目的具体情况（产品销售网络、市场占有率、产品特质）5。提供的抵押担保情况（抵押：合法性、抵押物价值和变现能力；担保：担保人资格、资信和偿债能力）6。外部经济、金融环境和自然因素以及银行自身的风险状况（目前的资产质量、资金来源或资本充足程度、当前的财务状况）三、授信开证银行在客户未将足额信

8、用证保证金存入保证金帐户情况下，根据对该客户的授信额度为其办理的对外开立信用证业务减收甚至免收保证金（也无须提供抵押和担保），故为向客户提供的一种融资方式种类一次性使用的开证额度多次循环使用的开证额度（但只有在信用证项下