国际结算方式-信用证方式备课讲稿.ppt

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1、国际结算方式-信用证方式第一节信用证概述一、信用证的含义二、信用证的特点三、信用证的当事人四、信用证的业务流程一、信用证的含义开征行应申请人的申请，以自身的名义向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。二、信用证的特点1.开征行承担第一付款责任；2.信用证是独立的契约；3.信用证业务是纯粹的单据业务。三、信用证的当事人1.开证申请人（Applicant）开证申请人是向银行提交开立信用证申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。2.开证行（IssuingBank）开证行是应开证申请人（进口商）的要求向受益

2、人（出口商）开立信用证的银行。3.受益人（Beneficiary）受益人是开证行在信用证中指定的、授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。4.通知行（AdvisingBank）通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行。三、信用证的当事人5.议付行（NegotiatingBank）议付行又称押汇行，是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。6.付款行（PayingBank/DraweeBank）付款行又叫承兑行、受票行。付款行是开证行在信用证中指定并授权向受益人承担付款责任的银行

3、。7.保兑行(ConfirmingBank)保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外的对信用证进行保证付款的银行。保兑行要在信用证上加列“保兑”文句。8.偿付行（ReimbursingBank）偿付行是指信用证的清算银行。偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行最后进行清算付款的银行。四、信用证的业务流程信用证业务流程说明：①出口商和进口商订立销售合同，在合同中规定采用信用证结算方式。②进口商（申请人）填写开证申请书，请求开证行开立信用证。③开征行根据进口商（申请人）的申请，审核申请人的

4、开证条件，同意为其开立信用证并递送信用证至出口人所在国的通知行④通知行（或保兑行或指定银行）收到信用证后，验证并及时通知受益人（出口商）领取信用证。⑤出口商（受益人）审查信用证并依据信用证的内容备货，并在有效期内装运货物、领取货运单据。⑥出口商（受益人）把货物相关的单据一次性的提交给指定银行（通知行、议付行）。信用证业务流程说明：⑦通知行或议付行验单并付款⑧通知行或议付行向开证行或指定付款银行传递单据索偿货款。⑨开证行或付款行再次验单，若完全相符则偿付货款给通知行或议付行。⑩开证行付款行将单据按照它与预先的偿付协议交单给进口商（申请人），要求

5、付款取单。⑪进口商（申请人）按照预先的偿付协议偿付单据款项给开证行，提取单据。⑫进口商（申请人）将提单或其它货运单据交给当地承运人或其代理人，提取货物。第二节信用证的开立一、进口商申请开证二、开证行开立信用证三、信用证的主要内容一、进口商申请开证申请步骤：1、申请人填制开证申请书申请书内容：第一部分（正面）是开证申请人对开证行的指示；第二部分（背面）规定开证申请人和开证行双方的权利与义务。2、开证行审核申请人的开证条件。（1）开证行对开证申请人的审查①审查开证申请书；②审查开证申请人的资信情况；③查验进口开证应提供的有效文件。（2）落实开证抵

6、押①收取保证金或抵押金或抵押物；②以出口信用证做抵押；③凭其他银行保函。（3）信用证的修改①申请人提交信用证修改申请书；②银行审查并受理。（4）开证行注销信用证、清退保证金。二、开证行开立信用证信用证的形式1、信用证的信开本信开本是指开证行采用印就的文本格式的信用证，开证行按照申请书的内容填制完毕后以航空邮件方式传递给出口商所在国的通知行。2、信用证的电开本电开本是指开证行使用电报、电传、电子信息等各种电讯方法将信用证上的条款传递给通知行。（1）简点开本开证行以电讯手段只将信用证的主要条款（如信用证的种类、金额、有效期等）传递给通知行，然后将

7、载有详细内容的信用证以航空邮件的方式邮寄给通知行。（2）全电开本是指开证行将特定信用证是全部内容（条款）以电讯方式传递给通知行。全电开本信用证内容完整，具有法律效力，出口商能够安心备货装运，并能到议付行交单议付货款。（3）SWIFT信用证“SWIFT”是全球银行金融电讯协会的缩写。该组织设有自动化的国际金融电讯网络，供成员银行进行外汇交易、证券交易或办理托收、信用证业务。三、信用证的主要内容1．信用证本身的说明。它包括信用证的种类；信用证的编号（L/CNo.）；开证日期；信用证的金额；有效期和开证地点；信用证的申请人和受益人；开证行和通知行名

8、称等。2．对单据的要求。出具哪些单据要依据双方当事人的实际需要，信用证中应作具体规定。常见的单据有商业发票，装箱单，重量单，产地证，提单，保险单，商检证等。3．对汇