实验4出纳doc资料.ppt

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1、实验4出纳管理主要内容4.1出纳管理系统概述4.2出纳管理系统初始化4.3现金管理4.4银行存款管理4.5支票管理4.6期末结账与出纳报表4.1出纳管理系统概述利用出纳管理系统可以及时了解现金收支记录和银行存款收支情况，并做到日清月结，随时查询、打印有关出纳报表。4.1.1出纳管理系统的目标4.1.2出纳管理系统的主要功能4.1.3出纳管理系统使用的基本流程4.1.1出纳管理系统的目标及时准确完整地记录现金日记账和银行存款日记账，反映企业的现金收支和银行存款收支情况；实现出纳管理系统现金日记账与账务处理系统现金分类账及库存现金实盘数相互核对，体现账账相符、账实相符的要求；实现企业银行

2、存款日记账与银行对账单的核对，生成银行存款余额调节表；对支票的购置、使用和核销进行有效管理；及时准确地输出资金日报表和长期未达账等有关出纳报表。4.1.2出纳管理系统的主要功能图4-1出纳管理系统功能模块4.1.3出纳管理系统使用的基本流程图4-2出纳管理系统使用的基本流程KIS标准版出纳管理功能主界面图4-3出纳管理系统界面示例4.2出纳管理系统初始化4.2.1设置出纳管理系统启用期间4.2.2现金初始余额录入4.2.3银行存款初始余额录入4.2.1设置出纳管理系统启用日期以KIS标准版为例，出纳管理系统启用日期设置界面如图4-4所示图4-4出纳管理系统启用日期设置界面示例4.2.

3、2现金初始余额录入现金初始余额录入是指录入出纳管理系统启用期初的现金期初余额，也就是将正式开始使用出纳管理系统前一期的现金科目的期末余额作为初始余额录入系统。例如某单位2005年1月开始使用出纳管理系统，2004年12月31日现金――人民币科目的期末余额为10000元，则该单位出纳管理系统启用期初的现金期初余额为10000元。4.2.3银行存款初始余额录入在出纳管理系统的初始数据录入中，要录入银行存款日记账和银行对账单启用期初的余额。第一次使用银行对账功能时，系统还要求录入银行存款日记账及银行对账单期初未达账项，图4-5是银行存款初始余额录入界面示例。4.2.3银行存款初始余额录入图

4、4-5银行存款初始余额录入界面示例4.3现金管理为了加强现金的管理，随时掌握现金收付的动态和库存余额，保证现金的安全，企业必须设置现金日记账。每日终了现金日记账的结余数应与实际库存数进行核对，做到账实相符。月份终了，现金日记账的余额必须与现金总账科目的余额核对相符。4.3.1现金日记账4.3.2现金盘点与对账4.3.1现金日记账出纳管理系统的现金日记账除了可以手工录入外，许多软件都提供了从账务系统（总账）引入的功能，利用该功能可以直接从账务系统引入现金日记账记录。比如在KIS标准版中，提供了从凭证引入现金日记账的功能，如图4-6所示。4.3.1现金日记账图4-6从凭证引入现金日记账功

5、能4.3.2现金盘点与对账现金盘点与对账体现会计核算体系中的账账核对与账实核对。这里账账核对是指出纳管理系统的现金日记账与账务处理系统现金分类账核对;账实核对是指出纳管理系统现金日记账与库存现金实盘数核对。通过账账核对可以反映账务处理系统现金总账与出纳管理系统现金日记账是否相符。通过账实核对，可以反映现金日记账的结余数与实际库存数是否相符。4.4银行存款管理银行存款是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。按照国家有关规定，凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户。除了在规定的范围内可以用现金支付的款项外，在经营过程中所发生的一切货币收支业务，都必须通过银行存款账户进行结算。4.4

6、.1银行存款日记账4.4.2银行对账4.4.1银行存款日记账银行存款日记账是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。银行存款日记账由出纳人员进行登记。出纳管理系统的银行存款日记账除了可以手工录入外，许多软件都提供了从账务系统（总账）引入的功能，利用该功能可以直接从账务系统引入银行存款日记账。4.4.2银行对账出纳管理系统的银行对账功能可以将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对，并自动生成银行存款余额调节表。在进行银行对账时，首先要录入银行对账单，才能利用银行对账功能进行对账。4.4.2银行对账录入银行对账单使用出纳管理系统的银行对账功能进行对账时，必须在每月对账前，将银

7、行开出的银行对账单输入计算机。银行对账单录入界面如图4-7所示。图4-7银行对账单录入界面示例4.4.2银行对账银行对账对账方式有两种：自动对账与手工对账。自动对账是指用户设置对账条件后，由计算机根据设置的对账条件自动进行核对、勾销。手工对账是对自动对账的补充。在实际工作中，有可能一笔银行对账单对应多笔银行日记账，但又需要一次性进行核对、勾销。对于这种情况通过“自动对账”是不能核销的，为了保证对账彻底正确，可通过手工对账进行核对、勾销。图4-8银行对账界面