SAP记账码讲解学习.doc

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1、…………………………………………………………最新精品资料推荐……………………………………………………SAP记帐码在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“借”与“贷”来描述资产、负债的增、减。 但在SAP">SAP中，却变得有些复杂了，比如：对于总帐科目的凭证，用符号40来表示总帐的借方，用50来表示总帐的贷方，分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的借贷方就比较复杂了，如贷方用31、32、33、34、35、

2、36、37、38、39，借方用21、22、23、24、25、26、27、28、29，如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费）31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）；对于与应收帐款有关的，其应收帐款的借贷方所用的记帐码：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示贷方，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。与固定资产有关的业务，用70表示借方，用75表示

3、贷方，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：10100037。与存货有关的业务，用89表示借方，用99表示贷方，如89：存货贷：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR99：存货（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。  记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以借方或贷输入；决定其他字段的状态。 记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向－借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入

4、的屏幕格式。 SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。 业务处理通常使用之过帐码如下： 过帐码类型D／C（借／贷）说明 01C－客户D－借发票 09C－客户D－借特别总帐借方 11C－客户C－贷贷方凭证 15C－客户C－贷收款 19C－客户C－贷特别总帐贷方 21V－供应商D－借贷项凭证 25V－供应商D－借付款 29V－供应商D－借特别总帐借方 31V－供应商C－贷发票 39V－供应商C－贷特别总帐贷方 40G－总分类帐D－借借方分录 50G－总分类帐C－

5、贷贷方分录 70A－资产D－借借方资产 75A－资产C－贷贷方资产…………………………………………………………最新精品资料推荐……………………………………………………4…………………………………………………………最新精品资料推荐……………………………………………………业务处理通常使用之过帐码如下： 过帐码类型D／C（debit／credit）说明 01C－客户D－debitinvoice 02C-CustomerD-debitReversecreditmemo 03C-CustomerD-debitBa

6、nkcharges 04C-CustomerD-debitOtherreceivables 05C-CustomerD-debitOutgoingpayment 06C-CustomerD-debitPaymentdifference…………………………………………………………最新精品资料推荐……………………………………………………4…………………………………………………………最新精品资料推荐…………………………………………………… 07C-CustomerD-debitOtherclearing 08

7、C-CustomerD-debitPaymentclearing 09C－CustomerD-debitSpecialG/Ldebit 11C－客户C－creditcredit凭证 15C－CustomerC-creditIncomingpayment 16C-CustomerC-creditPaymentdifference 19C－客户C－credit特别总帐credit 21V－供应商D－debitcreditmemo 22V－供应商D－debitreverseinvoice 24V－供应商D

8、－debitotherreceivable 25V－vendorD－debitoutgoingpayment 26V－供应商D－debitpaymentdifference 27V－供应商D－debitclearing 28V－供应商D－debitpaymentclearing 29V－供应商D－debitspecialG/Ldebit 31V－供应商C－credit发票 39V－供应商C－credit特别总帐credit 40G－总分类帐