2019年中级财务管理章节练习(第七章)附答案 .doc

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1、第七章营运资金管理一、单项选择题1、某企业拥有流动资产500万元（其中永久性流动资产160万元），企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是（）。A、该企业采取的是激进融资策略B、该企业采取的是保守融资策略C、该企业的风险和收益居中D、该企业的风险和收益较高2、采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（）。A、数量较多的存货B、占用资金较多的存货C、品种较多的存货D、库存时间较长的存货3、某企业从银行取得一年期贷款2000万元，按8%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为（）。A、8.30%B、12%C、8%D、16%4

2、、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（）万元。A、75B、72C、60D、505、下列各项中，不属于短期融资券筹资特点的是（）。A、筹资数额比较大B、筹资成本较低C、筹资数额比较少D、发行条件比较严格6、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，单位变动储存成本为12元，则最优订货量对应的订货批次为（）次。A、12B、6C、3D、47、在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是（）。A、临时性流动负债B、长期负债C、股东权益资本D、自发性流动负债8、运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列

3、公式中，正确的是（）。A、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本）B、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本）C、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本）D、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本）9、在使用存货模型进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持有量对应的交易成本为4000元，则企业的最佳现金持有量为（）元。A、60000B、80000C、100000D、无法计算10、某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为

4、21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为（）元。A、6500B、13000C、8000D、011、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（）。A、20.41%B、24.65%C、27.84%D、20%12、某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为（）天。A、30B、60C、150D、26013、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用

5、期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（）元。（1年按360天计算）A、20800B、14568C、12480D、1560014、下列关于账龄分析表的表述中，错误的是（）。A、可以按照应收账款总额进行账龄分析B、可以分顾客进行账龄分析C、计算应收账款周转天数比账龄分析表更能揭示应收账款变化趋势D、当各个月之间的销售额变化很大时，账龄分析表可能发出错误信号15、下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（）。A、营运资金的来源具有多样性C、营运资金的周转具有长期性B、营运资金的数量具有波动性D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性二、多项选择题1、下

6、列各项中，属于存货变动储存成本的有（）。A、存货占用资金的应计利息B、存货的破损和变质损失C、存货的保险费用D、存货储备不足而造成的损失2、下列关于商业信用筹资特点的说法中正确的有（）。A、商业信用容易获得B、企业一般不用提供担保C、商业信用筹资成本较低D、容易恶化企业的信用水平3、集团企业资金集中管理模式主要包括（）。A、拨付备用金模式B、结算中心模式C、统分结合管理模式D、财务公司模式4、如果企业把信用标准定得过高，则会（）。A、降低违约风险B、降低收账费用C、降低销售规模D、降低企业市场竞争能力5、信用条件是销货企业要求赊购客户支付货款的条件，其构成要素包括（）。A、信用期限B、

7、信用标准C、现金折扣D、机会成本6、应收账款的主要功能包括（）。A、增加销售B、降低闲置资金的数量C、维持均衡生产D、减少存货7、对于企业而言，应收账款保理的财务管理作用主要表现在（）。A、融资功能B、使企业应收账款的管理负担加重C、减少坏账损失，降低经营风险D、改善企业的财务结构8、下列各项中，属于自然性流动负债的有（）。A、应付账款B、应交税费C、应付职工薪酬D、短期借款9、营运资金管理应该遵循的原则包括（）。A、满足合理的资金需求B、保证