内部会计管理制度-14支票、发票、收据管理制度.docx

《内部会计管理制度-14支票、发票、收据管理制度.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、上海XXXXXXXXX有限公司支票、发票、收据管理制度为了保证公司财产的安全完整，加强对支票、发票和收据的管理，特制定以下实施细则：一、出纳员购入支票后，应妥善保管村如保险箱内。支票与印签分开存放。二、现金支票和转帐支票只限财务部使用，签发支票必须有合法的手续。出纳员按规定日期签发支票，并认真做好领用注销记录三、支票领用人应在五天之内将签收后的支票存根联交回财务部。四、因经营业务需要，无法确定收款单位名称、或实际金额，而必须领取空白支票，应由经办人员填写借条，部门经理同意，总经理批准，财务部门方可签发空白支票，但必须做到以下三点：1.支票上应具明签发日期和用途；2.支票金额栏内标上“Y'记号

2、3.经办人员必须在五天之内，按照规定用途和限额向财务部报销，由出纳员在领用记录上予以注销，并归还借条。五、签发支票时，因填写错误而作废，或开出的支票已超过其签发的有效日期时，出纳员应在支票上盖“作废”字样的图章或写上“作废”，并据以办理注销手续。每本支票用完，将领用注销记录订入当月会计凭证内，以备日后查阅。六、各部门收到外单位签发给公司的支票，应在二十四小时内交给公司财务部，及时办理进帐。一、发票和收据由财务部专人负责购买，领用时应办理签收手续，第二次领用时，应交回上次领用的发票或收据存根，对交回的已使用过的发票或收据存根必须进行检查，确保编号完整无缺。作废的发票或收据应全数粘贴在存根上，不

3、能缺页，并注明“作废”字样；同时妥善保管好上交的发票或收据存根。上海XXXXXXX公司