医院负债管理制度.docx

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1、负债管理制度为规范医院负债管理，规避财务风险，特制定本制度。一、负债分类1、流动负债是指偿还期在1年以内的短期借款、应付账款、预收医疗款、预提费用和应付社会保障费、等。2、长期负债是指偿还期在1年以上的长期借款，长期应付款等。二、医院负债是指医院所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务。包括流动负债和长期负债。医院应建立借债集体决策机制，借入流动负债须经医院内部集体决策。医院原则上不得借入非流动负债，确需借入或融资租赁的，须经卫生主管部门审核后报同级财政部门审批。医院应充分考虑资产构成、还款能力等因素，严格控制借债规模。（一）预收医疗款管理1、医院

2、须建立病人预交金管理制度，预交金额度应根据病人病情和治疗的需要合理确定。2、完善内部管理和财务会计内部控制。应按照门诊病人、住院病人等分类对预收医疗款项进行管理。（二）应付账款的管理1、财务部门应及时合理地清理和支付应付账款，建立健全供应商的信用记录，逐步完善公司的市场资信。2、医院购买药品、设备、卫材及其他物资时，应尽量选取货到付款的方式，以缓解医院资金付款压力，同时降低资金风险。对固定资产及工程支出应预留足够质量保证金。3、应付账款的入账时间，应以所购买物资的所有权转移或接受劳务已发生为标志：(1)物资和发票账单同时到达的情况下，一般应在物资验收入库后按

3、发票账单登记入账；(2)在物资和账单不能同时到达的情况下，货物已到发票账单未到可采用暂估入账方式，等下月初用红字冲回的办法。4、应付账款按应付金额入账。5、财务部门负责应付账款的管理。6、因债权人特殊原因确实无法偿还的负债，按规定计入其他收入。负债转为其他收入应具备以下条件：(1)因债权人的特殊原因；(2)债权人确实无法偿还；(3)具备相关证明材料。三、医院应对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。因债权人特殊原因确实无法偿还的负债，经上级主管部门批准可计入其他收入。合同皿度1范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的

4、管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2规范性引用《中华人民共和国合同法》《龙腾公司合同管理办法》3定义、符号、缩.略语4职责4.1总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3经

5、营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5合同管理部门履行以下职责:4.5.1建立健全合同管理办法并逐步完善规范;4.5.2参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量;4.5.3审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保）,检查合同的履行情况;4.5.4保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用;4.5.5建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理;4.5

6、.6组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作;4.5.7在总经理领导下，做好合同管理的其他工作,4.6工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责:4.6.1在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管-法人授权委托书”4.6.2签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案;4.6.3对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对

7、合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作;4.6.4工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责55.5.1