公司业务流程.docx

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1、公司业务流程作者:日期:公司业务流程（修改）㈠基本流程图示：采购基本流程图：<1>批淮请购<2）蛤收商品清购单►订购单►粉收单（3>储存►仓库<5>确认记录负值付款凭单凭证、账他付款（4，取得购货货享、编付教凭单销售基本流程图：③出库（仓库发货）①接受订单*顾客订单►错售单发运凭证T>②批准赊销④装运V（销售单签署）生产与存货基本流程图：①计划和安排生产一②发出原材料f③:④核算产品成瘁*⑤储存产成品*⑥品⑤开具账单>错售发票⑥记录I凭证、账簿生产产品A发出产成生产与存货、销售流程图示:—计戈I」生根据客户订单或销售预测和产

2、品需求分析决定授权生产。即：签发预先顺序编I生产车向车间发注生产部门根I,据生产通知单的内容确生产与存货、销售流程图示:号的生产通知单（或生产车在收到生产通知单及领取原材料后，将生向产任务分解到每一个＜生产班组和工人，并仓储部根据从生产部门收到的领料单发出原材料。一般做法是：生产部门向仓库领料或仓库发生产与存货、销售流程图示:生产与存货、销售流程图示:发出产IP-*-成产成品产成品入库，须由仓库部门先行点验和检查，然后签收，进行储存管理。成品库库管员填写入库单，入库单一般为发运部门（或物流部）产成品的发出须由独立的发运部门进

3、行。发运部（或物流部）必须根据销售部生产与存货、销售流程图示:门卫核查•上产品数量并留门开具的销售单或经有关部门核准的发运通知单装运产销售收款业务流程图示:销售收款业务流程图示:具体销售操作流程说明销售收款业务流程图示:销售部开具销售单①一一财务部签字盖章确认②>仓库接到销售单后开具出库单③，并点验商品出库装运-门卫收到销售单或出库单后检查数量是否相符，相符的放行；与单据不符的，及时上报公司处昭货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由相关负责人签字，完成销售业务。其他物资对外销售的，参照成品出库流程执行。①销售单：一般是

4、销售部门开具一式六联的销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单的依据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。②销售收款方式说明：货到付款的油司机带回货款后结算运费。注：应与司机签订货运合同，以避免意外风险的发生给公司带来损失。销售赊销的，应由销售部负责人或公司经理以避免坏签署应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到期由财务部及时催促销售部收款,账损失风险。③出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的发生。采购

5、付款流程：一、生产资料（包括原料和设备）⑴先付款后到货4提出用料需求采购部审核后制作订购单（采购单），经理审核后仓库根据物料多少、生产部需—mt__——财务部收到经过批准的财务部根据财采购单、采仓储部负责储存保管或发料（存货保管制度或领发1料记录）1仓储I——仓储部根据收到的验收单填写入库单⑥，入库单一式四联，一联仓库留存,二联送财务部、三联送采购部（与采购单对比复核）、四联客户或司机。（注：客户的送货清单验收部和仓储部不得保留，应将送货清单送交财务1验收I—物料到达公司后由验收部进行验收，填写验收单⑨，应注明⑵先到货后

6、付款采购部审核后补作订购单（采购单），经理审核后发出订购单财务部根据采七购单、采购合同、验收单、入物料到达公司后由验收部进行验收，填写验收单⑨，应注明质仓储部根据收到的验收单填写入库单⑥，入库单一式四联，一联领料单：生产部门从仓库领料，填写领料单，领料单一式三联，一联仓库留存，一联生产部门，一联送财务部成品入库单：生产部门生产出成品，质检验收后送交成品库，成品库管员制作成品入库单，一式三联，需要生产部门签字确认，一联留存，一联财务部，一联生产部。㈡流程相关控制点对账稽核说明：一、订单、销售单无财务部签章确认无效。销售单没有财

7、务部、销售部、成品库、物流部四部门签章，门卫不得放行。二、每月月末，各相关控制点应与各关联方核对，并在双方互相签字确认并汇总形成电子表格。三、各部门控制点业务发生时应相互关联，相互核对，相互牵制。每月月末各控制点通过对账核对实现相互牵制和控制。具体实施步骤做法如下：1、每个月月末，出纳、主管会计应当对货币资金账进行核对。出纳还应将个人银行卡（存折）帐单或余额打印交由财务经理核对一致。每个月月末，在公司经理、财务经理或集团财务部指定的人员监督下，出纳整理出所有现金、备用金、相关票据、存单（折）或银行卡，由主管会计进行当场清点现

8、金、票据；核查所有银行账户余额，是否与账面余额相一致，编制银行存款余额调节表。现金盘点表应由出纳、主管会计、监督人共同签字。盘点结果与账面余额不一致的，应分析查找出原因，形成书面材料上报集团公司。2、原材料入库对帐流程：原材料仓库与采购部对帐，按月核对入仓数量是否准确；原材料仓库与财务部对