公司财务流程.docx

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1、（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款＞检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——＞在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——＞将收据第②联（或发票联）给交款人——＞凭记账联登记现金流水账一--＞登记票据传递登记本＞将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，

2、后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——＞检查并督促领款人签名——＞据记账凭证金额付款——＞在原始凭证上加盖“现金付讫”图章一一一登记现金流水账＞将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——＞在支出证明单上加盖“现金付讫”

3、图章＞登记现金流水账＞登记票据传递登记本＞将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——＞安全妥善保管现金、准确支付现金＞及时盘点现金＞下午3:30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票一核查和

4、补填进账单一上午上班时交主管岗背书一送交司机进账及取回单＞整理从银行拿回的回款单据＞将第一联与回执粘贴在一起——＞在微机中编制回款登记表并共享一-＞打印一-＞将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——＞填写进账单——＞进账——＞回单——＞登记票据传递登记本——＞相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——＞登记票据传递登记本——＞传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审

5、核)审核调节表中无该部门前期未报账款项＞开具支票(汇票、电汇)＞登记支票使用登记本＞将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——＞加盖“转账”图章一一》传相关岗位制证一登记单据传递登记本＞材料核算岗（材料采购）＞成本核算岗（外协加工、车间质保费用）＞管理费用岗（管理部门用款）＞销售费用岗（销售部门用款）＞工资福利岗（工资兑现、福利）＞及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收

6、款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票＞填写进账单＞连同工资盘交司机送南湖建行＞登记支票使用登记本＞将支票存根粘贴到付款审批单上——＞加盖“转账”图章——＞登记单据传递登记本一一，工资福利岗注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批

7、单(经财务部长签字)开具支票——＞填写进账单一--＞交司机送银行倒进账＞登记支票使用登记本＞将支票存根粘贴到付款审批单上——＞加盖“转账”图章——＞登记单据传递登记本——＞工资福利冈(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——＞登记单据传递登记本——＞传管理费用岗(5)交税①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——＞填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——＞开具支票——＞填写进账单——＞交司机送银行进账——＞凭回单及支票存根登记支票使用登记本＞传税务岗位编制凭证♦

8、登记支票使用登记③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条♦传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金