总部制度-借款及财务费用管理制度.docx

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1、借款及费用管理制度为了进一步规范日常工作行为，加强财务管理，增加企业效益，进一步提高企业整体竞争力，特制定本制度。一：借款有关规定（一）：公司人员因公事需要借款，必须先填好“领款凭证”，经部门财务人员签字、主管经理或主管副总同意签字，再由财务副总审核后，方可借支，前次借支的款项在事项完成后超过三天无故未报销者，不得再借款。（二）：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，并一律报总裁审批。（三）：一般情况下允许出差人员因差旅费开支客观需要从驻外分公司借支差旅费款（5000元以内由分公司审核，5000元以上通过传真报财务副总审批）但不允许因私从驻外分公司

2、借款。所借差旅费款在回总部报销时立刻结清。（四）：试用人员借支款项，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。（五）：借款人员在办理相关事项后，必须三天内到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。二：费用开支标准为了便于掌握开支，根据有关规定结合本公司的实际情况，制定如下开支标准：（一）差旅费开支标准及报销审批1:总部任何人员出差，相关的费用一律回总部报销。2:公司副总及副总以下人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限由视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。3:出差中

3、途因特殊情况或因实际需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。4:国内差旅费开支标准如下：职位乘坐交通工具范围住宿费标准每人每天备注伙食费市内交通费公司副总飞机等35035实支部门经理火车软卧、汽布等26035实支部门副经理火车软卧、汽布等22035实支其他人员火车硬卧、汽布等14035实支说明：1、交通费以正规单据认定，特殊情况无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具者不报销交通费2、副总可视实际需要自行决定乘坐飞机（但只能是经济舱），副总以下人员如有业务需要确实需乘坐飞机的，应得到主管副总和财务副总批准，否则不予以报销。部门副经理

4、以下人员出差火车只能乘硬卧，如坐软卧，自行负担软卧票面金额的30%。3、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事。不合理的不能报销。4、住宿费以凭据在最高标准内认定，超过部分自付，本公司有住宿场所且能住宿的不得报销住宿费。如低于标准的，按实支和标准差额的50%奖励给当事人。5、低阶人员随同高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员宿费标准。但两人额度与一人相同（按标准房计），以此类推。6、原则上应当日来回的出差，不得报销宿费。7、餐费按标准予以补贴（早餐5元、中晚餐各15元），。由公司（包括分公司、办事处供应餐费或已报销招待费的，不另补贴餐费。出差在一天内且在公司用餐的不得补贴餐费

5、。8、差旅费报销时必须填列下表：项时间交通费住宿费餐费补贴特别费合计月日至月日月日至月日月日至月日月日至月日合计（二）招待费1、副总或暂无副总的部门经理可根据实际需要列支招待费，部门副经理如有招待费用，事先应征得主管经理（无副总的部门）或主管副总同意。其他人员无特殊情况不能列支招待费。9、招待标准按公司2001第20号《接待工作规则》规定执行。超标准的,财务有权将超额部分不予以报销（三）：手机费手机费报销以“实际需要”为原则，财务部门根据每个部门上报的情况，并经审核确定每个岗位的最高报销金额，实际开支金额少于最高限额的按实际金额报销，超最高限额的，超额部分自负。（四）：办公用品（

6、五）：其他费用本制度未涉及的费用根据公司听实际情况或另外发文规定。三、其他1：本制度从20年月日起开始实施。2：本制度由财务部负责解释。3：以前制度有与此相抵触，以此为准。