最新10 工程经济-注册岩土基础考试笔记.doc

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1、精品资料10工程经济-注册岩土基础考试笔记........................................精品资料第一节资金的时间价值概念不同时间发生的等额资金在价值上的差别利息单利计息不考虑利息产生的利息适合不超过一年的短期投资或短期贷款复利计算F=P(1+i)n实际利率与名义利率周期利率与每年计息周期数的税种年利率为**%，按（月、季、半年、年）计息按月计息时，实际年利率F=P(1+i/12)n实际利率=名义利率周期内计息次数越多，实际利率越高实际利率=(1+i/m)m-1n为周期内计息次数按季计息时，实际年利率F=P(1+i/

2、4)n实际利率比名义利率高按年计息时，实际年利率F=P(1+i)n实际利率=名义利率现金流量及现金流量图现金流量现金流量三要素：流向、大小、时间净现金流量(NCF)=现金流入(CI)-现金流出(CO)NCF(netcashflow)CI(cashinflow)CO(cashoutflow)现金流量图表示现金流量与时间对应关系的图........................................精品资料流入箭头向下，流出箭头向上资金等值公式一次性支付一次支付终值（知P求F）F=P(1+i)n=P(F/P，i，n)一次支付现值（知F求P）

3、P=F/(1+i)n=F(P/F，i，n)等额多次支付等额支付终值（知A求F）每期末贷款，最后一次还贷等额支付偿债基金（知F求A）未来偿还一笔债务，每期末准备的年金等额支付资金回收第一年初以利率i投入资金，每年末回收资金等额支付现值第二节财务效益与费用估算........................................精品资料一、项目的分类与项目计算期建设项目分类按项目的目标经营性项目、非经营性项目按项目的产出属性(产品或服务)公共项目、非公共项目按投资管理形式政府投资项目、企业投资项目按与原有资产的关系新建项目、改扩建项目按融资主

4、体新设法人项目、既有法人项目项目计算期建设期资金投入到建成投产运营期投产期投产但未达到设计能力取决于主要设备的寿命达产期达到设计能力后的时间二、财务效益与费用（一）收入概念项目实施后所获得的收入和费用支出收入营业收入销售产品或提供服务所获得的收入估算因素市场预测分析，产品或服务价格，各项的运营负荷等因素补贴收入从政府或某些国际组织得到的补贴增值税返还也作为补贴收入利润一定期间的运营成果........................................精品资料营业利润=营业收入-（营业成本+营业税金及附加+销售费用+财务费用+资产减值损

5、失）-公允价值变动损失（+收益）+投资收益（-损失）利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出净利润=利润总额-所得税费用=利润总额*（1-所得税率）（二）项目的费用支出建设规模的总投资建设投资+30%流动资金建设项目的总投资建设投资筹建和建设期间所需的费用工程费用1）建筑工程费2）设备购置费3）安装工程费工程建设其它费用除工程费用以外的，保证项目顺利建成并交付的各项费用1）建设用地费用2）与项目建设有关的费用（如建设管理费，可行性研究费，勘察设计费）3）与项目运营有关的费用（如专利使用费，联合试运转费，生产准备费）预备费基本预务费涨价预备费建设期

6、利息建设项目所筹措的债务资金在建设期内发生并允许在投产后计入固定资产原值的利息，即资本化利息借款在年初发生借款在年中发生当年利息=(当年贷款额/2)*i(年利率)流动资金运营期内长期占用并周转使用，不包括临时性营运资金铺底流动资金=30%流动资金估算的基础：营业收入，经营成本，商业信用等........................................精品资料估算方法扩大指标法、分项详细估算法总成本费用运营期内为生产产品或服务所发生的全部费用生产成本加期间费用估算法生产成本直接支出直接材料费、直接燃料和动力费、直接工资、其它直接支出（

7、如福利费）制造费用：企业内的车间为组织和管理生产所发生和费用包括车间管理人员工资、折旧费、修理费及其它制造费用（如办公费，差旅费，劳保费等）期间费用管理费用企业行政管理部门，包括企业管理人员的工资、福利费及公司一级的折旧费、修理费，无形资产摊销费、长期等摊费用，其它管理费用（如办公费，差旅费，技术转让费，咨询费等）营业费用销售产品和提供服务等经营过程中发生，以及专设销售机构的各项费用财务费用为筹集资金而发生，利息、汇兑净损失，金融机构手续费等项目评价中只考虑利息生产要素估算法项目评价中使用的特定概念与融资方案无关，可为融资前的现金流量分析提供依据经

8、营成本项目评价中使用的特定概念，投资方案本身考查的。与项目的融资方案无关包含外购原材料、燃料和动力费；工资及福利费；修理费