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1、精品资料5月理财规划师二级综合评审真题答案........................................精品资料2009年5月人力资源和社会保障部国家职业资格全国统一鉴定理财规划师(二级)综合评审标准答案案例分析题一、答案：1、郑先生的遗产共有多少元?(6分)答：首先应区分郑先生夫妇的共同财产与法定特有财产。家庭财产中15万首付购买的房屋是郑先生的婚前个人财产，所以房屋及其增值都是郑先生的个人财产，其中共同还贷20万元，是用家庭共同财产支付，郑先生应补偿刘女士l0万元。(2分)结婚贺礼l0万元是夫妻共同财产。(1分)郑先生为韩女士购买的房屋是用家庭共同财产支付，且
2、未获得刘女士同意，因此属于郑先生与刘女士的家庭共同财产。(1分)因此，郑先生的遗产是除去刘女士个人财产外的剩余家庭财产，共有l00万+5万+20万+40万-10万=155万元(2分)2、郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产?(6分)答：根据我国继承法的规定非婚生子女的继承地位完全等同于婚生子女，所以郑峰可以获得郑先生的遗产，共计(155万-30万)／4=31.25万元。(3分)郑峰可以代位继承郑先生父亲的遗产，共计20万／2=10万元(3分)3、郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配?(8分)答：郑先生的遗产分配中首先根据郑先生遗嘱将30万给予韩女士，剩余125万元根据法定继承原
3、则，由刘女士、郑婷、郑峰、郑先生的父亲四人平均分配，每人31.25万元。也可以由刘女士、郑婷、郑峰、郑........................................精品资料先生的父亲四人协商分配。(4分)郑先生父亲的遗产根据法定继承原则，由郑婷、郑峰、郑海三人获得，其中郑婷、郑峰属于代位继承，每人l0万元，郑海获得20万元。(4分)二、答案：1、(1)理财分析：(4分)田先生的理财目标是10年后送儿子到美国留学，预计需要学费20万美元。在国外留学，除了以当地货币计算的留学成本外，还有相当大的汇率波动风险，考虑到近两年随着中国经济的发展与强大，人民币汇率进入升值通道
4、，且次贷危机对美国经济冲击较大，以美元为支付手段的国际货币体系受到考验，美元的权威地位有所动摇，而人民币的地位正在上升。因此，我们预计美元对人民币从长期来看具有逐渐走低的趋势。因此，出于多估算支出的谨慎性原则，假定汇率仍以目前的l美元兑6.83元人民币计，共需留学费用折合人民币约l36.6万元。(2)理财建议：(4分)这笔资金用于子女教育，教育金具有时间与费用上的刚性，所以在考虑投资收益的同时要尽量保证投资的安全性。l0年的投资期限，平均每年收益率达到5%，这个收益合理并且可行。田先生以20万元作为启动资金，为了支付136.6万的教育金，每月需投入6675.57元。(3)权衡风险与
5、收益、以及进入门槛的限制，我们建议给客户做一个投资组合，可以将一半资金投资于稳健型的股票基金，另一半投资于中长期........................................精品资料债券型基金。债券型基金的风险相对较小，但是收益也低：而稳健型的股票基金，其收益相对较高，但是波动也较大，风险相对较高。如果将资金分散投资在这两类产品上，安全性和收益性都有一定的保障。(4分)2、教育储蓄的主要优点是无风险，收益稳定，且较活期存款相比同报较高。并且具有税收和政策上的优惠性。但教育储蓄也具有一定的局限性，主要是：首先能办理教育储蓄的投资者范围较小，只有小学4年级及以上的学生
6、才能办理教育储蓄；其次，教育储蓄的规模非常小，最高额度只有2万元。(4分)与教育储蓄相比教育保险具有范围广、可分红、强制储蓄及特定情况下保费可豁免等优点，但教育保险也不是越多越好，其局限性主要表现在：首先,保额越高，保费支出越高；其次，教育保险在升息环境下无法及时调整收益，具有一定机会成本；第三，教育保险的流动性较差。(4分)三、答案1、客户财务状况分析：(26分)(1)编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）单位:元客户：冯先生和冯太太家庭日期：2007年12月31日资产金额负债与净资产金额现金与现金等价物负债...............................
7、.........精品资料活期存款100,000住房贷款(未还贷款本金)1,168,864定期存款500,000其他金融资产股票250,000实物资产200,000负债总计1,168,864自住房1,500,000投资房产800,000净资产2,181,136资产总计3,350,000负债与净资产总计3,350,000(2)编制客户现金流量表(计8分，冯先生收入：2分；冯太太收入：2分；房屋按揭还贷：2分)。单位:元客户：冯先生和冯太太家庭日期：2007年1月1日—2
