国税会计报表.docx

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1、国税会计报表篇一：小规模国税报表-空附件3增值税纳税申报表金额单位：元至角分1增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分2篇二：国税报表增值税纳税申报表金额单位：1增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：填表日期：纳税人名称（公章）：2篇三：2021年版财务报表填报说明2021版财务报表功能介绍（2021年3月）一、报表式样2021版财务会计报表式样有小企业会计准则类报表、一般企业财务报表、金融企业财务报表（银行类）、金融企业财务报表（担保类）、金融企业财务报表（保险类）、

2、金融企业财务报表（证券类）六大类。二、适用范围纳税人依据执行的企业会计制度、会计准则或小企业会计准则的不怜悯况，向税务机关报送相应的财务报表。具体如下：三、报送期限财务会计报表按属期不同分季报、年报，具体要求如下：（一）在国税机关仅缴纳增值税和消费税的小规模纳税人，按年报送财务报表电子数据，应与增值税次年１月份的申报一并提交，报送期限与当月增值税申报期限相同。（二）在国税机关仅申报增值税的一般纳税人（包括所得税在地税缴纳的增值税一般纳税人和无所得税的增值税一般纳税人），按季报送财务会计报表电子数据，与季度最终一个月的增值税申报一并提交，报送期限与当月增值税申报期限相同。

3、（三）在国税机关缴纳所得税的纳税人（包括增值税在国税缴纳的所得税纳税人和无增值税的所得税纳税人），按季报送财务报表电子数据，与当季度所得税申报一并提交，报送期限与当季所得税申报期限相同。（四）报送年度财务会计报表的纳税人，年度财务会计报表电子数据应当于5月底之前报送，与所得税年度申报一并提交，其财务报表的申报期限与所得税年度申报的申报期限相同。四、启用时间2021版财务报表在2021年4月1日启用，为了便利广阔纳税人，纳税人在4月份申报期仍旧可以用法和报送旧版财务报表（2021版）。财务报表年报连续用法旧版的财务报表年报。五、填写和报送说明纳税人依据实际状况选择相应的财

4、务报表进行填写。财务报表的具体填写操作，同原来全都，不再赘述，表内校验参考第六章节。2、财务报表选择操作说明财务报表年报用法旧版财务报表年报（2021版），不再赘述。旧版财务报表（2021版）选择是随着主税种的选择而自动选中的，现在由于旧版财务报表（2021版）和新版财务报表（2021版）并存，因此需要纳税人依据实际状况，手工选择。留意事项：1、在2021版财务报表与2021版财务报表并行期间（2021年4月至7月），只能选择2021版财务报表或者2021版财务报表，不能同时选择两种。2、假如纳税人在2021年4月用法和报送了2021版财务报表，那么以后的申报期内，企业

5、都将用法和报送2021版财务报表，不能再用法和报送旧版财务报表（2021版）；假如纳税人在2021年4月份用法和报送旧版财务报表（2021版），那么截止到2021年7月份之前的申报期限内，只能用法和报送旧版财务报表（2021版）（由于2021版财务报表是季报，所以5、6月份申报期限内不会消失）。3、2021版财务报表申报时，资产负债表与利润表为必填表，其余表为非必填表。六、表内及表间校验关系（一）小企业类财务报表校验关系1.“资产负债表”（1）“流淌资产”、“流淌负债”、“非流淌资产”、“非流淌负债”、“全部者权益（或股东权益）”：为列示项目，不需体现数据。（2）“年初

6、余额”列各栏次项目：首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余额”各栏数字取值。当年新开业的纳税人其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。（3）表内各栏次项目：①第15行“流淌资产合计”：自动计算得出，行15＝行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；②第20行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行20＝行18-行19；③第29行“非流淌资产合计”：自动计算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27

7、+行28④第30行“资产总计”：自动计算得出，行30=行15+行29⑤第41行“流淌负债合计”：自动计算得出，行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；⑥第46行“非流淌负债合计”：自动计算得出，行46=行42+行43+行44+行45；⑦第47行“负债合计”：自动计算得出，行47=行41+行46；⑧第52行“全部者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，行52=行48+行49+行50+行51；⑨第53行“负债和全部者权益总计”：自动计算得出，行53=行47+行52=行30。⑩其他行次：手工录入