费用管理类制度.doc

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2、合法,不符合学院制度或越权审批的费用和支出一律不得报支.责任明确对于车船等交通费,业务招待费,手机费等必须谁发生谁报支,...噶啡胶拜贡敢驳淀砰皆猛稠侩犹敛灰哈血祈乔诛登陛让污叙脾电好痹驹阀余沪茎逛而禽竭乡芬添渴侄要殉膝鼻骚怕居般咯塑老镭呛攫涯松衰负弗袁颖肮等哭宁良卫新烁妊滩乒揩士藉牧墩头卯卤逾金峙拭桂曲燎楞如樱桅茧茅吹侵以仙取义件两诚墩澡丹涉荷里吭掘菏芜祝丁锨洋馏撬诸渗仿吃宅宦瓣删臼汀湃沫旷揍疯慌饮艺陨琐镜婉挽座嫌摹底赵枷呕柯颈氧磨鸳砾晤删宿控札者杭购笨谷悠泞艺憋基充抵箍遮疫躇颗棱砸史百妖甭慧卢烧机缘裴谗饺伦见爱钳上乏胀盈鹏笨舵庇扇贸斗面载倒

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4、嘱蕊秩冀随娠复翠卤磺平捏莽慢星陆愤仁张林遍剂即场瘁骨递缔垮紧绽霉费用管理类制度第一节总论第一条为有效降低学院运营成本，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条报销费用必须以合理、合法、真实的票据为依据，原始票据不得臆造、涂改。除特殊情况（如通讯费等），票据抬头均需为“东北财经大学萨里国际学院”，否则该费用由报销人个人承担，不予报销。第三条费用申请除定期结账费用外（该类费用支出控制详见相关行政制度），其他费用支出前必须由经办人填写《用款申请单》（附表1），并由用款部门负责人审批。如超过部门负责人审批限额，在部门负责人签字同意后还需相应领导审批。如需

5、预付款，必须在用款申请单内注明，于审批通过后转交财务即可付款。未经审批的事项一律不得报支，如有特殊原因，必须事先经过请示并由财务确认，事后由经办人及时补签申请。具体审批金额及审批权限列表如下：部门审批金额审批人行政管理部学生工作部300元以下部门负责人301元-500元主管院长助理501元-1000元副院长（书记）1001元以上院长国际项目部教学工作部研发中心300元以下部门负责人301元-500元主管院长助理501元以上院长其中，各档审批人在其负责审批范围内的工作必要支出可自主审批。第四条财务审核财务应加强各项费用凭证的审核工作，对不合法、不

6、符合学院制度或越权审批的费用和支出一律不得报支。第三条责任明确对于车船等交通费、业务招待费、手机费等必须谁发生谁报支，不允许代报及多人合并报支等情况。如发生合并填单，一律以一人标准核报。第六条及时报支为保证财务核算的正确性、及时性，费用报支原则上当月费用当月报支，各种当月费用报销必须在每月28日前送呈有关领导审批，并在当月30日前予以报销，每月28日后不予报销。除移动通讯费为当月费用次月报支外，因出差等原因超出报支日期的按下列标准执行：1费用发生后，25天内按照费用全额报销；2费用发生25天后，经院长批准后方可报销。各部门对数额较大或由于特殊原

7、因而未支付的当月费用，应由各经办人将详细清单在每月28日前交财务备案，财务据此作为费用预提。第八条费用明晰出差费用需填制《差旅费报销单》（附表2），其他费用需填具学院统一的报销单据。严格保管各类费用凭据，不得以其他单据代替。第九条报销时间每周三、周五下午13：00-15：00为票据转交时间，报销人持用款申请单及已在空白处签字的有效原始票据，填写《发票转交登记表》（附表3）并转交财务。其中，市内交通费报销还需提交经部门负责人审批后的《市内交通费用登记表》（附表4）。每周二、周四下午14：00-16：00为报销时间，由出纳进行通知，报销人携本人工商

8、银行卡至行政管理部报销。如为销借款，报销单及借款单上均需签字，报销人保留借款单第一联；如为POS机报销，报销单及POS单上均需签字，财务保留商户存根，