财务支付管理办法

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1、财务支付管理办法为进一步加强财务监督、审核的管理职能，提高财务管理水平和服务水平，针对公司各项经营活动，制定以下财务支付管理办法：借款管理办法1、借款范围1.1本办法中涉及的借款包含公司员工差旅费、经营费、业务招待费、办公用品临时采购费、新员工借支的房租合理款项支出等。1.2各部门每次借款超过3000元者，应通过银行转帐支付，如必须使用现金时，应提前半天和财务资金部预约，以便财务部及时准备。2、借款流程2.1经办人填写借据（专用票据），填明借款用途、金额，按流程审批后，出纳予以办理借款。审批流程：借款人—部门负责人（经理、总监、主管副总）—财务部门负责人—总经理—出纳付款3、借

2、款管理3.1执行“前帐不清，后帐不借”的原则，借款人应在经济活动结束后五个工作日内到财务部结清手续，逾期不冲帐又不说明情况的，财务人员一律不再办理新借款，并有权从其工资中扣抵。4、特殊借款4.1无法冲销的借款，需填写借款单和呈批表。成本、费用报销制度公司员工报销按照“定额控制，分类管理，逐级审批”的原则进行。1、审批流程经办人--部门经理—主管总监、副总—财务经理—总经理—出纳付款员工费用报销时间为每周二、五上午，对外支付时间为每周四上午。2、报销要求2.1各种费用报销，必须提供真实、合法、有效的报销凭据（发票等），否则财务资金部不予受理，财务资金部保留对报销票据的追溯权。2.

3、2各种票据应分类粘贴在粘贴单上，填写所列内容。2.3将发票密码区刮开。2.4所有报销业务原则上均以转帐支付，收款方是员工本人的，款项转入工资卡，否则需填写转款审批单，按所填帐号，财务部办理转款事宜。3、管理费用管理管理费用支出范围包括：员工工资、业务招待费、汽车费用、通讯费、差旅费、劳动保险金、福利费、维修费等费用3.1工资支出：（1）每月初，公司人事行政部根据工资标准、考勤情况及考核结果，编制工资表，转财务资金部审核，经财务经理、总经理审批后予以发放。（2）其他以现金形式发放给员工的取暖费、降温费、过节费等，由人事行政部核定通知单，报财务经理审核、总经理审批后，财务资金部予以

4、支付。3.2业务招待费、差旅费按人事行政部的有关规定执行。3.3购置办公用品，必须有实物保管人验收签字，经办人持有关合法票据经人事行政部经理审核，总经理审批后方可转财务资金部办理报销事宜。3.4包干费用（车辆费用、住宿费用）按要求的合法票据，按核定标准报销，由行政人事部按规定统一报销。3.5维修费用：包括公司汽车维修和办公设施维修。经办人需填写“固定资产维修（报废）清单”报批后，持有关合法票据行政人事部经理、财务部经理审核，报总经理审批后，转财务资金部办理报销事宜。3.1.6购买低值易耗品或固定资产，报销时，需附带审批的“固定资产请购单”。3.7董事会经费发生时，由经办人员签字

5、，董事长审批，财务经理、总经理签字后，出纳予以办理报销事宜。3.8其他费用，本着节约开支的精神，视具体业务需要合理统筹，妥善安排，由人事行政部审核。4、销售费用管理销售费用包括：销售代理费、广告费、宣传费、促销费、样板房装修、沙盘模型、印刷品制作费、销售管理等一切与销售有关的费用。销售费用的管理实行总额控制、分类管理、逐级审批的原则。4.1销售费用中的销售代理、广告代理、样板房装修、沙盘模型、印刷品超过2万元以上（含2万元）的支出项目一律实行对外招标，由公司招标领导小组负责招标事宜，定标后合同或协议转至财务中心备案。促销费用在2万元以下的应事先征得总经理的同意，报销按支付审批流

6、程执行。4.2购买、印制营销用品，需附有验货记录，方可报销。4.3审批流程：部门经办人—部门负责人—主管领导—成本管理部—成本副总-财务资金部—总经理—董事长（超过30万元）4.4经办人持审批完整的审批单、转款审批单及收款单位出具的有效发票，交财务资金部办理付款手续。财务人员根据手续齐全的审批单办理支付手续。特殊情况付款，主管领导应及时告知财务资金部负责人或在备注栏注明。附：营销支付审批单、转款审批单5、财务费用的管理财务费用利息、金融机构手续费和POS刷卡手续费。5.1利息支出：每季度银行打出利息单时，经财务经理审核，总经理审批，财务人员予以帐务处理。5.2金融机构手续费扣款

7、凭证、发票，由财务经理签字，报销、入帐。6、成本管理制度6.1工程造价在5万元以上（含5万元）的工程项目和材料采购，原则上实行对外招标制，由公司招标领导小组负责招标事宜，定标后将合同或协议及时转交公司财务资金部备案。6.2所有工程款项的支付应根据相关合同，由施工单位提出申请，经现场监理审核后由经办人于3个工作日内填写《支付审批单》（后附施工单位付款申请），按流程审批执行。6.3审批流程：经办人—工程技术部经理—工程总监—成本管理部经理—成本副总—财务资金部经理—总经理—董事长（超过30万元）