流动资金忧思录（上）

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1、流动资金忧思录（上）毕业论文关于“屁股指挥脑袋”的企业真理　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　“1场战争，最残酷的不是前线，而是前线手术台！”60年前，著名的白求恩大夫在日记里这样写道。让我们试想这样的情景：硝烟弥漫，伤兵累累，机械在传递，1切正有条不紊。正在此时，手术台边的医生大声喊道“再拿3袋血浆来”，护士飞奔而去，却发现血浆已经告馨，1瞬间，医生的手也会禁不住颤抖：继续手术会有危险，停止手术也会有危险……死神，就在这揪心的无奈中，1次又1次地降临。血液几乎成为所有前线大夫心中永远的痛。而在今天，另1类“血液”――企业流动资金，在另1个“战场”上，成为另

2、1类“大夫”心中永久的痛。原始资金的积累与再造，是创业者生存立足的前提；流动资金的充沛及通畅，是企业家健康经营的前提；资金运作的合理和增值，是CEO不被董事会炒鱿鱼的前提。然而中国市场经济的现实是，创业者常常不能预估流动资金的真实需求，企业家常常难以判断资金流转的常规周期。成功者总是会豪言壮语――可调动的资金再多1些，我会比今天走得更远；失败者1定会怨天尤人――就差那么1口气，再有数10万资金就从黑暗撑到了天明……当如此众多的经营个体都在为流动资金不足而大伤脑筋时，当企业运营的正当融资通路因政策原因梗阻难通时，当大多数企业经营者缺乏合理调度资金，并戴着镣铐起舞的本领时，当

3、每1个领域的上下游企业，都在纠缠不清的循环债务中苦苦挣扎之际……我们的经营实践往往演变为1个操作不慎，企业就会无米下锅“枯血”而死；1张多米诺骨牌倒下去，连锁反应就会席卷所有关联企业。有时候，严重的流动资金缺失甚至突破了经济领域的范畴，成为影响到国计民生的社会化问题。资金1吃紧，信用就贬值，君不见3角债链条象瘟疫1样蔓延，多少企业的活力正在链条的捆绑中窒息。而资金1宽松，信心又暴棚，君不见多少8方投资4面开花做大做强的豪情，0时至今日已化为了无数企业家梦断市场的悲情。1个个中国特色的死亡案例摆在我们面前，令人感到这是太过复杂的1个命题，也是太过沉重的1场追问。因此我们希望

4、，投资者和企业家，在确立投资方向制定战略战术规划远景乃至着眼当下之前，都1定要先摸摸自己的家底。这是实力制胜的岁月，是“现金为王”的年代――你得掌握在资金获取能力和企业行动取向之间保持平衡的技巧；你的习惯保障资金安全与适度超前半步战略的有效结合；你要相信“经济基础决定上层建筑”，尝试根据“屁股兜里钱包的厚度”，决定你大脑里思考未来的角度。学会“让屁股指挥脑袋”，从流动资金安全的意义上说，是企业经营的绝对真理。孽因结出的恶果企业间资金拖欠愈演愈烈在国内企业融资渠道单1的状况下，要短期来应付流动资金短缺的问题，通常急功近利的做法是提高账面的应付账款额度，企业间关系环环相扣，拖

5、欠现象由此产生。令大家记忆犹新的是，１９９１年全国企业间3角债已经达到３０００亿元以上，房地产等行业泡沫日益显现，严重影响着国民经济的正常运行。国家有关部门为此组织了８０万人的清欠队伍，动用５５５亿元的清欠资金，花了整整２年时间，集中清理掉其中的２１９０亿元3角债。使得其后的1段时期，企业资金紧张状况明显得到缓解，加速了资金周转，提高了经济效益，使1大批能源、交通、原材料等重点建设项目建成投产，1大批亏损企业转为盈利，增强了经营活力。然而近几年，企业间3角债又死灰复燃，甚至愈演愈烈。我国最大柴油机生产企业广西玉柴机器总经理李天生说，玉柴饱受“拖欠”之苦，客户拖欠应收账款最

6、多时达到17亿元，占当年玉柴销售额的1半，企业几乎陷入困境。其中1个大企业拖欠几亿元账款，同时它又被别的企业拖欠5亿多元账款。据不完全统计，目前全国约有1.5万亿元企业3角债，其中约有３０００亿元债务已经成为死帐，很多企业被迫采用现款交易，因此增加的财务费用每年多达2000亿元，3角债问题又到了非解决不可的时候了！信用缺失每年损失近6千亿元资金1吃紧，信用就贬值。假、赖、骗、诈、欺5大恶性经济问题屡禁不止。据有关部门统计，市场交易中因信用缺失、经济秩序问题造成的无效成本已占到我国GDP的10％—20％，直接经济损失每年高达5855亿元。其间接损失则会更大，如因失信所造成的

7、影响外商投资信心、合作意向，影响消费者消费信心和欲望，增加企业与社会的交易成本、严重破坏市场经济秩序和市场机制等等。作为社会信用的个人部分，信用观念、契约意识淡薄，相互之间的商业行为产生许多经济纠纷，失信于人屡见不鲜。近几年来，在法院审理的所有经济纠纷案件中，合同纠纷案占92%；企业间签订的合同能够得以不同程度履行的不到70%，有的地区不到20%；每年所有订立的合同(不仅是企业间)约40亿份，履约率只有50%多1点。从全国看，由于企业间不讲信用，互相拖欠货物构成连环死债的资金总额已经占用了全国流动资金的20%多。作为国家融资主